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Sucede más a menudo de lo que nos gustaría pensar. Un empleado de confianza le roba dinero a una pequeña empresa. De acuerdo con el Grupo Bero, más de la mitad de las empresas no recuperan el dinero tomado por los malversadores, y la malversación a menudo resulta en bancarrota comercial. Como propietario de una pequeña empresa, debe conocer la malversación de fondos y la forma de proteger su empresa de posibles estafadores.
¿Qué es malversación de fondos?
La malversación de fondos, también conocida como robo de empleados, es el acto de apropiarse erróneamente de fondos que han sido confiados a su cuidado pero que son propiedad de otra persona.
La malversación más común es por parte de los empleados, pero otros con responsabilidad fiduciaria también pueden ser acusados de malversación de fondos.
La malversación es un tipo específico de fraude, que se define como "conocer la tergiversación de la verdad o el ocultamiento de un hecho material para inducir a otra a actuar en su perjuicio".
La malversación contable es la manipulación de los registros contables para ocultar el robo de fondos.
La malversación de fondos puede ser procesada como fraude criminal o fraude civil. En el caso de fraude civil, el empleador puede entablar una demanda contra el empleado.
¿Cuáles son los factores en la malversación de fondos?
Para que una acusación de malversación sea respaldada, cuatro factores deben estar presentes y deben ser probados.
- Debe existir una relación fiduciaria entre las dos partes; es decir, debe haber una relación de confianza, una responsabilidad de hacerse cargo de la responsabilidad (dinero o propiedad, por ejemplo) y la confianza de una de las partes en la otra.
- El demandado debe haber adquirido la propiedad a través de la relación, en lugar de de otra manera. Esto a veces es difícil de probar, particularmente en el caso de malversación de efectivo de un bar, por ejemplo.
- El demandado debe haber tomado posesión de la propiedad o transferido la propiedad a otra persona (llamada transporte).
- Las acciones del acusado fueron intencionales. Esto también es a veces difícil de probar. ¿Cómo demuestras tu intención?
¿Cuáles son las sanciones por malversación de fondos?
Las sanciones dependen de la cantidad robada. Si es declarado culpable, el malversador puede recibir una multa, se le puede pedir que restituya (devuelva el dinero). En algunos casos, una pena de prisión también.
¿Cuáles son algunos ejemplos de malversación de fondos?
Ejemplos de malversación de fondos incluyen el cajero de banco que almacena los depósitos, el tenedor de libros que acepta los reembolsos de los clientes, el abogado que utiliza los fondos en una cuenta de depósito en garantía y el empleado de nómina que no deposita el cantidad de impuesto de empleo, manteniendo el resto para sí mismo.
La malversación es aparentemente común en la industria del reciclaje.Rick Leblanc, experto en reciclaje, escribe sobre un caso en el que un empleado estaba malversando al pagar en exceso a un colector de chatarra por chatarra de metal (y, al parecer, compartiendo las ganancias obtenidas ilegalmente).
Los empleados de negocios minoristas tienen la costumbre de retirarse con mercadería. Este es el robo de empleados, y se llama "contracción" en la industria. Otro robo de empleados minoristas comunes son las tarjetas de regalo. Fácil de poner en su bolsillo y caminar con.
Por supuesto, el fraude informático de los empleados tiene muchas facetas, muchas de las cuales implican la transferencia fraudulenta de fondos por parte de un empleado.
¿Cómo se protege un negocio de la malversación?
Para comenzar a proteger su empresa, preste atención a dos factores relacionados con la malversación:
- Enfóquese en los empleados que tienen responsabilidades fiduciarias, como los de su departamento de nómina, cuentas por cobrar, cuentas por pagar y aquellos que concilian banco declaraciones. Estas son las personas más propensas a malversar.
- Centrarse en las transacciones en efectivo. Requerir que todas las transacciones en efectivo sean registradas, tanto como sea posible.
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