Si no puede pagar el Impuesto sobre Sociedades o el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

Pregunta: ¿Qué sucede si no puedo pagar mi impuesto de sociedades o impuesto sobre la renta personal en Canadá?

Respuesta:

Primero asegúrese de presentar su expediente a tiempo

Lo primero es lo primero. Incluso si debe más impuestos de los que puede pagar antes de la fecha límite de declaración de impuestos, debe presentar su declaración de impuestos a tiempo para evitar multas por presentación tardía. (Consulte "¿Qué sucede si no presento mi impuesto sobre la renta a tiempo?")

Una vez que la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) haya procesado su declaración de impuestos sobre la renta, le enviarán una Notificación de evaluación.

Si el Aviso de evaluación muestra un saldo de impuesto a la renta debido a que no puede pagar inmediatamente, debe comunicarse con una oficina de servicios de impuestos, que lo ayudará a establecer un calendario de pagos mutuamente aceptable. Esta página del sitio web de CRA tiene enlaces a oficinas de servicios de impuestos en todo el país.

Es importante informar al CRA sobre el problema y organizar un calendario de pagos lo más rápido posible, ya que se cobran intereses compuestos diarios sobre cualquier saldo tributario pendiente de pago, comenzando en la fecha límite anual de presentación y continuando hasta que haya pagado el impuesto a la renta que adeuda en su totalidad.

Si se encuentra en una situación en la que no puede cumplir con sus obligaciones tributarias debido a dificultades financieras o circunstancias extraordinarias, puede solicitar a la Agencia Tributaria de Canadá que elimine o cancele las multas e intereses a través del Programa de Ayuda al Contribuyente. Las circunstancias que pueden ser aceptables para la CRA para el alivio de las sanciones incluyen enfermedades graves, pérdida de empleo, desastres naturales, etc.

Aunque la CRA puede perdonar penalidades e intereses, generalmente no negociarán la reducción de la cantidad de su factura de impuestos.

¿Qué sucede si debe más impuestos de los que puede pagar?

Si se encuentra en una situación en la que no puede pagar la totalidad de los impuestos adeudados o cumple un calendario de pagos, probablemente deba consultar con un síndico de bancarrota que puede negociar con los acreedores (incluida la CRA) en su nombre.

Tenga en cuenta que si su empresa es una propiedad única o una sociedad, sus activos personales no son separados de los de la empresa, por lo que si tiene intención de declararse en quiebra, sus activos personales pueden ser incautados para el pago de la deuda. (Hay ciertos artículos que están exentos de embargo, pero esto varía de una provincia a otra según los actos y leyes provinciales.)

Hay dos formas en que usted (y su administrador) pueden tratar con los acreedores:

1) < Negocie una Propuesta para el Consumidor - este tipo de acuerdo implica negociar un pago parcial de sus deudas a cambio de que sus acreedores perdonen el monto restante. Una Propuesta para el Consumidor tiene una gran ventaja para los propietarios únicos y socios en que, a diferencia de la quiebra, sus activos personales no son responsables de la incautación. Desde el punto de vista de un acreedor, una Propuesta para el Consumidor es preferible a la quiebra, ya que les permite al menos recuperar un porcentaje de la deuda pendiente: en un procedimiento de quiebra pueden perder el 100%. Para que la CRA acepte su Propuesta para el Consumidor, debe convencerlos de que puede cumplir con los términos de la propuesta. (Ayuda si no ha tenido problemas previos con la CRA, como solicitudes tardías, pagos perdidos, etc.)

2)

Declarando bancarrota - si esta es la única opción todas las deudas (incluidos los impuestos) puede ser perdonado El fideicomisario está obligado a presentar su declaración de impuestos para el período del año hasta la fecha en que se declaró en bancarrota, y una segunda declaración para el período comprendido entre la fecha de quiebra y el final del año calendario (llamado una declaración posterior a la bancarrota).

¿Qué pasa si su negocio es una corporación?

Si su empresa está incorporada y no puede remitir los impuestos adeudados, la situación es algo diferente. En el pasado, los directores de una empresa con dificultades financieras solían decidir pagar a otros acreedores (como proveedores) antes de remitir los pagos a la CRA. Para contrarrestar estos cambios en las leyes, la CRA tiene mayores poderes para recuperar los impuestos impagos, dependiendo de si los montos adeudados son:

deducciones de fuente no restituidas

1. tales como el impuesto a la renta del empleado, CPP y seguro de empleo (EI). alta prioridad para la recaudación por parte de la CRA y las multas por demora son abruptas. En un procedimiento de quiebra corporativo, la CRA se trata como un acreedor garantizado y generalmente tiene el primer derecho de recuperación de las deducciones de origen no remitidas. Además, los directores de la compañía pueden ser considerados personalmente responsables si los activos de la compañía son insuficientes para cubrir los montos adeudados. Los remedios pueden incluir confiscaciones de activos personales y / o embargos de salarios. GST / HST
2. recaudado en ventas : al igual que con las deducciones de origen en un procedimiento de quiebra, los directores pueden ser considerados personalmente responsables por el no pago de GST / HST no remitido. Impuestos corporativos no pagados en bancarrota
3. : la CRA se trata como un acreedor no garantizado y no asigna responsabilidad a los directores. Es importante reconocer que 1) las deducciones de origen y 2) los fondos GST / HST de las ventas se consideran por ley como

en fideicomiso para la CRA y no pertenecen a la corporación . Como siempre, busque el consejo de su contador, abogado de impuestos o fiduciario antes de continuar.

Ver también:

10 maneras de reducir los costos comerciales

Maximizar las deducciones de impuestos a la renta empresarial

Formas de asegurarse de que los clientes y clientes paguen lo que deben

Cómo declararse en bancarrota

Pequeñas empresas Bancarrota contra bancarrota personal

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