Entendiendo las opciones sobre acciones de sus empleados

Muchas empresas emiten opciones sobre acciones para sus empleados. Cuando se usan apropiadamente, estas opciones pueden valer mucho dinero para ti.

Conceptos básicos de opciones sobre acciones para empleados

Con un plan de opciones sobre acciones para empleados, se le ofrece el derecho de comprar una cantidad específica de acciones de la compañía, a un precio específico denominado precio de concesión (también denominado precio de ejercicio o precio de ejercicio) ), dentro de un número específico de años.

Sus opciones tendrán una fecha de caducidad y una fecha de vencimiento. No puede ejercer sus opciones antes de la fecha de adjudicación o después de la fecha de vencimiento.

Sus opciones se consideran "dentro del dinero" cuando el precio de mercado actual de las acciones es mayor que el precio de la subvención.

Aquí hay un resumen de la terminología que verá en su plan de opciones sobre acciones para empleados:

• Precio de oferta / precio de ejercicio / precio de ejercicio - el precio especificado en el que su plan de opciones de acciones para empleados dice que puede comprar la acción
• Fecha de emisión - la fecha de la opción se le da a usted
• Precio de mercado - el precio actual de la acción
• Fecha de adquisición - la fecha en que puede ejercer sus opciones de acuerdo con los términos de su plan de opción de acciones para empleados
• Fecha de ejercicio - la fecha en la que ejerce sus opciones
• Fecha de caducidad - la fecha en la que debe ejercer sus opciones o expirará

Cómo funciona un plan de opción sobre acciones para empleados

Para comprender cómo funciona un plan de opción de acciones para empleados típico, veamos un ejemplo.

Supongamos el 1/1/2012 que se le otorgan opciones sobre acciones para empleados que le otorgan el derecho de comprar 1, 000 acciones de Widget a un precio de $ 10. 00 a compartir. Debe hacer esto antes del 1/1/2022. En el Día de San Valentín en 2017, el stock de widgets alcanza los $ 20. 00 a share y decide ejercer sus opciones sobre acciones para empleados.

• Su precio de subvención es de $ 10. 00 a share
• El precio actual del mercado es $ 20. 00 a share
• La fecha de su emisión es 1/1/2012.
• Su fecha de ejercicio es 2/14/2017.
• Su fecha de vencimiento es 1/1/2022.

Para ejercer sus opciones sobre acciones, debe comprar las acciones por $ 10, 000 (1, 000 acciones x $ 10. 00 por acción). Hay algunas maneras en que puede hacer esto:

• Pagar efectivo - envía $ 10,000 a la firma de corretaje que maneja la transacción de opciones y usted recibe 1, 000 acciones de Widget. Puede conservar las 1, 000 acciones o venderlas.
• Ejercicio sin efectivo : ejercita sus opciones y vende suficientes acciones para cubrir el precio de compra. La firma de corretaje hace que esto suceda de manera simultánea. Te quedan 500 acciones de Widget que puedes conservar o vender.
• Stock swap - Envía un certificado por 500 acciones de Widget, que equivale a $ 10, 000 al precio actual del mercado, y esto se usa para comprar 1, 000 acciones a $ 10.00 a compartir. Te queda un total de 1, 000 acciones de Widget que puedes conservar o vender.

Tipos de opciones sobre acciones para empleados

Existen dos tipos de compañías de opciones sobre acciones para sus empleados:

• NQ: opciones de acciones no calificadas
• ISO: opciones de acciones de incentivo

Se aplican diferentes normas fiscales a cada tipo de opción. Con las opciones sobre acciones para empleados no calificados, los impuestos a menudo se retienen de sus ganancias al momento de ejercer sus opciones.

Este no es necesariamente el caso para las opciones sobre acciones de incentivo. Con la planificación impositiva adecuada, puede minimizar el impacto tributario de ejercer sus opciones.

Su plan de opciones sobre acciones para empleados tendrá un documento del plan que detalla las reglas que se aplican a sus opciones. Obtenga una copia de este documento del plan y léalo, o contrate a un planificador financiero que esté familiarizado con este tipo de planes para ayudarlo.

Hay muchos factores a considerar al decidir cuándo ejercer sus opciones. El riesgo de inversión, la planificación fiscal y la volatilidad del mercado son algunos de ellos, pero el factor más importante es su situación financiera personal, que puede ser diferente a la de su compañero de trabajo. Tenga esto en cuenta antes de seguir los consejos de cualquier persona.

¿Deberías guardar el inventario?

Mantener demasiadas acciones de la compañía se considera arriesgado. Cuando sus ingresos y una gran parte de su patrimonio neto dependen todos de una compañía, si algo malo le sucede a la compañía, su futura seguridad financiera podría estar en peligro.

Los ejecutivos corporativos deben considerar esto en su planificación y trabajar para diversificar las acciones de la compañía.