Cuentas UGMA y UTMA: transferencia de regalos a menores

Las cuentas UGMA (Uniform Gifts to Minors Act) y UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) se pueden utilizar para ayudar a los padres a acumular cantidades significativas de dinero para ayudar a pagar la educación universitaria de sus hijos. Estas son básicamente cuentas de custodia que se utilizan para transferir ciertos activos a niños que de otro modo no tendrían la edad suficiente para poseerlos. Originalmente se crearon porque la mayoría de los estados no otorgan a los menores el derecho de ser parte de un contrato antes de llegar a la mayoría de edad.

Esto significa que no pueden ser propietarios de la mayoría de las formas de inversión, como acciones y bonos, anualidades, fondos mutuos o seguros de vida.

Los padres que querían transferir el control de estos activos para fines de educación universitaria y ventajas impositivas descubrieron que no había una forma simplificada de hacerlo. La Ley uniforme de donaciones a menores proporcionó una forma de establecer una cuenta en la que los términos del fideicomiso están regidos por un estatuto estatal y no por documentos de fideicomiso individuales. Por lo tanto, los servicios de un abogado o un síndico designado por un tribunal generalmente no se requieren para redactar los documentos necesarios. La Ley de Transferencias Uniformes a Menores se promulgó para permitir transferencias de otros tipos de propiedad, como arte, bienes inmuebles, patentes y regalías a través de la herencia.

Si bien las cuentas UGMA y UTMA no se diseñaron específicamente para ayudar a ahorrar para la universidad, muchas familias comenzaron a usarlas para este propósito, ya que brindan ciertos beneficios fiscales.

Debido a que los activos transferidos se consideran propiedad del menor, estas cuentas pueden aprovechar el "impuesto para niños" que permite que una cierta cantidad de ingresos de un menor no esté gravada, y una cantidad igual a la que grava el impuesto infantil. tasa, que debería ser significativamente menor que la tasa de impuestos de los padres.

El monto total está disponible cuando el menor alcanza la mayoría de edad, que generalmente es el momento en que el alumno asiste a la universidad. Aquí hay algunas cosas que debe considerar si está pensando en transferir activos a su hijo ahora para ayudar a pagar la universidad en el futuro:

• Asegúrese de que esto es lo que realmente desea hacer: A pesar de sus beneficios, existen estrictos requisitos. reglas sobre cómo se puede usar el dinero y a qué edad debe entregarse por completo al niño. Incluso si su hijo decide no asistir a la universidad, los fondos serán transferidos. Si no cree que su estudiante podrá administrar adecuadamente estos fondos, podría ser mejor utilizar una cuenta de fideicomiso regular donde pueda mantener un mayor control.
• Verifique los estatutos de su estado: No todos los estados tienen esta opción disponible, y los que tienen estatutos diferentes afectan su implementación. Verifique las reglas de su estado de origen para asegurarse de que se sienta cómodo con todas sus disposiciones antes de invertir en este tipo de cuenta.
• Otros pueden donar: Dado que muchas personas pueden donar a este tipo de cuentas, puede ser menos complicado que hacer que cada parte establezca un tipo de inversión por separado. De esta manera, los padres, abuelos, tías y tíos, otros parientes e incluso amigos pueden ayudar a apoyar la educación futura del niño. Tenga cuidado con las posibles consecuencias del impuesto a las donaciones, y tenga en cuenta que se trata de transferencias irrevocables, por lo que no podrá cambiar de opinión en algún momento en el futuro.
• Tenga cuidado con su custodio: Si la persona que actúa como custodio fallece antes de que el niño alcance la mayoría de edad, los bienes del fideicomiso pueden estar sujetos a impuestos como parte del patrimonio del custodio. Sería sensato considerar el nombramiento de un banco u otra parte independiente como custodio.
• Considere las implicaciones de ayuda financiera: Los fondos pueden gastarse antes de la universidad porque una transferencia de activos realizada justo cuando un estudiante presenta la FAFSA podría afectar negativamente la cantidad de ayuda financiera disponible. Algunos padres pueden optar por simplemente continuar invirtiendo en sus propios nombres, cobrar el impuesto durante algunos años, y luego donar el dinero directamente al estudiante en cantidades más pequeñas durante la universidad para pagar los gastos o después de la universidad para ayudar a pagar sus préstamos estudiantiles .

También conocido como: ugma, cuentas de custodia, cuentas de impuestos para niños, cuentas de niños, cuentas de la universidad

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