Conversiones de cuentas custodiales UTMA y UGMA

Las familias que intentan averiguar cómo pagar la universidad suelen quedar atrapadas entre una roca y un lugar difícil después de recibir las

ofertas de ayuda financiera de sus universidades preferidas. En la mayoría de los casos, hay una brecha entre lo que cuesta la escuela y la ayuda financiera ofrecida. Esta brecha puede cubrirse a través de becas, préstamos estudiantiles o ahorros personales. Algunas familias han ahorrado dinero para este propósito a través de las cuentas custodiales UGMA (Uniform Gift to Minors Act) y UTMA (Uniform Transfer to Minors Act).

Inicialmente, estos vehículos dominaron el mercado de ahorro universitario hasta la creación de las cuentas de la Sección 529 en 1996. Desde entonces, la mayoría de las familias eligen los planes de la Sección 529 por su combinación de beneficios fiscales y control parental sobre la bienes. No es de extrañar que muchos padres y abuelos que anteriormente utilizaron cuentas de custodia UGMA y UTMA se sientan un poco engañados.

Por lo tanto, una pregunta que suelen hacer los padres que han invertido en una cuenta UTMA o UGMA es si pueden convertir su cuenta en un plan de la Sección 529. Aunque la respuesta es "Sí", esta conversión incluye algunas capturas posibles.

Control de los activos

Una conversión de cuenta UTMA-529 o UGMA-529 puede afectar quién controla los activos. En algunos casos, los patrocinadores del plan de la Sección 529 requieren un manejo y etiquetado especial de estas conversiones. En estos casos, la cuenta específica se etiqueta como una "Cuenta de la Sección de custodia 529" y el patrocinador del plan entregará los activos al menor cuando alcancen la edad adulta, como si se tratara de una cuenta de custodia clásica.

Esto generalmente ocurre cuando el niño alcanza la edad de 18 o 21 años, dependiendo del estado.

Sin embargo, hay algunos patrocinadores de planes que no requieren este tratamiento especial de cuenta a pesar de que todavía existe una obligación legal para el padre o abuelo. Algunos padres pueden considerar representar erróneamente la fuente de estos fondos cuando completan el formulario de cuenta de la Sección 529 para evitar esta posibilidad, pero eso no es aconsejable ya que no es legal y permite que su hijo lo demande por una mala administración de su dinero.

Cambios de beneficiarios

No hay posibilidad de transferir una cuenta UGMA o UTMA a otro niño o cambiar de beneficiarios. Se supone que usted no debe usar una conversión de cuenta UTMA o UGMA-529 para cambiar al beneficiario ya sea porque eso equivaldría a dar el dinero de su hijo a otra persona. Si realiza una conversión UGMA o UTMA-529 y la informa honestamente, la mayoría de los planes no permitirán un cambio de beneficiario hasta que el beneficiario actual en la lista se convierta en el dueño directo. En ese punto, el niño adulto puede cambiar el beneficiario de sí mismo a otra persona, si así lo desea.

Consecuencias fiscales de una UTMA o UGMA-529 Custodial Account Conversion

A diferencia de IRA que lo penalizan si retira su dinero e invierte en una cuenta que no es IRA, una conversión UGMA o UTMA-529 no tiene esa penalización. Sin embargo, las inversiones subyacentes en su cuenta pueden estar sujetas al impuesto a las ganancias de capital si tienen una ganancia no realizada previamente. Esta posibilidad debe sopesarse contra el beneficio de proteger todo el crecimiento futuro del dinero según el nuevo plan de la Sección 529.

Efecto sobre la elegibilidad de ayuda financiera de una UTMA o UGMA-529 Custodial Account Conversion

Una conversión UGMA o UTMA-529 generalmente se considera un movimiento positivo cuando se trata de calificar para ayuda financiera.

Esto se debe a que los activos de una cuenta con custodia se cuentan como activos del niño, pero los activos en la cuenta convertida 529, sin embargo, ahora se cuentan como pertenecientes a los padres si el estudiante todavía es dependiente.

Esto significa que al convertir una cuenta UGMA o UTMA en una cuenta de Sección 529, solo el 5. 64% de los activos se espera que sean utilizados anualmente por los padres, en comparación con el 20% que usa el estudiante antes de la conversión.

Antes de tomar una decisión sobre la conversión de una cuenta UGMA o UTMA-529, es una buena idea llamar al patrocinador del plan de la Sección 529 de su estado o consultar con sus asesores de inversiones y de impuestos.