Video: ¿Por qué conviene invertir en un Fondo Común de Inversión? | Ramiro Marra 2025
Los padres y estudiantes que actualmente están completando la FAFSA y que están aprendiendo acerca de la ayuda financiera pueden estar pateándose a sí mismos por no tener un mejor plan para pagar la universidad. Cuando se trata de costos universitarios, un poco de planificación puede ser de gran ayuda. Hay varias maneras útiles de ahorrar dinero para la educación universitaria de su hijo, cada una de las cuales tiene sus propios pros y contras. Uno de los métodos más tradicionales es abrir una cuenta de custodia, a la que los niños pueden acceder una vez que se convierten en adultos, pero esto no impone ningún criterio educativo sobre cómo se gasta el dinero.
Esta no es una cuenta de ahorro solo para educación y sus hijos pueden usar el dinero que invierten de la forma que prefieran. Otra opción es utilizar una cuenta UGMA o UTMA.
¿Qué son las cuentas de custodia UGMA y UTMA?
Las cuentas UGMA y UTMA se consideran el abuelo de las cuentas de ahorro para la universidad. El UGMA (Uniform Gift to Minor's Act) y UTMA (Uniform Transfer to Minor's Act) no son más que cuentas de custodia, que se utilizan para mantener y proteger activos para menores hasta que alcancen la mayoría de edad en su estado. Estas cuentas generalmente permiten inversiones en acciones, bonos y fondos mutuos, pero no inversiones de mayor riesgo como opciones sobre acciones o compras con margen. Debido a que los activos se consideran propiedad del menor, una cierta cantidad del ingreso de la inversión quedará libre de impuestos mientras que una cantidad igual se gravará con la tasa de impuestos del niño, en lugar de la tasa de los padres.
Las desventajas potenciales
El mismo beneficio fiscal que hace atractivas las cuentas custodiales también puede hacerlas poco atractivas.
Después de que la primera cantidad de dinero en ingresos está protegida de los impuestos más altos, el ingreso excedente se grava en el tramo impositivo marginal de los padres. Esto no ocurriría en un plan de Sección 529 o un Coverdell ESA.
El formato de cuenta también requiere que un custodio le entregue el control de los activos al niño en cualquier lugar entre los 18 y los 21 años, dependiendo del estado.
Mientras que los padres que tienen una buena relación con su hijo pueden ser capaces de obligar a esos bienes a gastarse realmente en la universidad, una relación tensa puede presentar un problema.
¿Cuáles son los beneficios fiscales?
Se permite a cada niño menor de 19 años (o 24 para estudiantes de tiempo completo), que presenta como parte de la declaración de impuestos de sus padres, una cierta cantidad de "ingreso no derivado del trabajo" a una tasa de impuesto reducida. En 2016, por ejemplo, los primeros $ 1, 050 se consideran libres de impuestos, y los siguientes $ 1, 050 están gravados en el nivel del niño, que es del 10% para el impuesto federal sobre la renta. Cualquier cantidad superior a esas cantidades se grava a la tasa de los padres, que puede ser tan alto como el 35%. Esta exención es por niño, no por cuenta.
¿Qué gastos son elegibles?
El custodio puede iniciar un retiro para el beneficio del niño, siempre que los gastos sean para necesidades legítimas. Cualquier gasto que sea en beneficio del niño, como los gastos de educación preuniversitaria, puede pagarse desde la cuenta de custodia, a discreción del custodio. Sin embargo, a diferencia de otras cuentas de ahorro para la universidad, estos gastos no se limitan a la educación y se pueden usar para cualquier cosa relacionada con el niño. Del mismo modo, una vez que su hijo se convierte en un adulto legal, pueden usar el dinero sin limitaciones.
¿Hay algún impacto en la elegibilidad de la ayuda financiera federal?
Las cuentas de custodia se consideran un activo del niño y se cuentan en contra de la ayuda financiera. Se espera que aproximadamente el 20% de estos activos se utilicen para financiar la educación de un alumno en un año determinado.
Reglas de contribución
No hay límites de contribución. Sin embargo, alguien que ahorre dinero en una de estas cuentas debe ser consciente de cómo los regalos más grandes afectan su impuesto anual sobre donaciones y las exclusiones de impuestos sobre el patrimonio vitalicio, por lo que es útil consultar a un asesor financiero.
Fondos no utilizados
Cualquier dinero no utilizado se debe distribuir para cuando el niño alcance la mayoría de edad, o la edad máxima permitida para las cuentas de custodia en su estado. Para las cuentas UGMA clásicas, esto generalmente ocurre a la edad de 18 años. Para las cuentas UTMA más nuevas, generalmente es de 21 años, pero puede ser de hasta 25 años.
A diferencia de los planes de la Sección 529 y los ESA de Coverdell, no hay posibilidad de transferir la cuenta a otro niño o cambiar a los beneficiarios.
Cuentas UGMA y UTMA: transferencia de regalos a menores
Definición y breve explicación de los ahorros para la universidad término, UTMA.
Conversiones de cuentas custodiales UTMA y UGMA
Una descripción general de los puntos clave para mantener en cuenta cuando se considera convertir una cuenta de custodia UGMA o UTMA a un plan de Sección 529.
Comprensión de los honorarios de custodia y los honorarios de custodia
Los honorarios de custodia y custodia son cobrados por custodios calificados, como un departamento de fideicomiso bancario o un corredor de bolsa registrado.