Top Deducciones fiscales para pequeñas empresas

El Servicio de Impuestos Internos le ofrece a los dueños de negocios un buen número de deducciones de impuestos para pequeñas empresas, si sabe dónde encontrarlas. Aquí hay 10 deducciones de impuestos de pequeñas empresas para ayudarlo a navegar a través del laberinto de cancelaciones.

1. Deducciones de costos de puesta en marcha

Puede deducir hasta $ 5,000 en la puesta en marcha y $ 5,000 en costos organizacionales para el primer año de negocios. Estas deducciones se aplican a los gastos pagados o incurridos después de octubre 22, 2004. Las reglas difieren para los gastos anteriores a esa fecha o si sus costos exceden $ 50, 000. Los gastos que no se deducen pueden amortizarse en un período de 180 meses, que comienza cuando abres tu negocio. Puede cancelar o amortizar estudios de mercado, publicidad, capacitación de empleados, viajes relacionados con negocios, asesoría legal y otros costos.

2. Deducciones de educación

el IRS tiene pautas estrictas para deducir los gastos de educación, así que asegúrese de leer la Publicación 970, "Deducciones comerciales para la educación relacionada con el trabajo", a fondo. En general, los empleadores pueden deducir los gastos educativos de los empleados si los cursos mantienen o mejoran las habilidades relacionadas con el trabajo, o si los empleados necesitan la educación para continuar en sus trabajos actuales. Si trabaja por cuenta propia, también puede cancelar algunos gastos educativos. El transporte hacia y desde las clases puede ser deducible. Sin embargo, no puede cancelar ningún gasto educativo que lo capacite en un nuevo campo.

3. Deducciones de vehículos

las deducciones automáticas están claramente delineadas según las reglas del IRS y tienden a ser uno de los elementos más analizados, por lo que un registro meticuloso es fundamental. Puede deducir los gastos del vehículo ya sea por milla (para el año fiscal 2006, el IRS permitió una deducción de 44. 5 centavos por milla recorrida con fines comerciales) o para gastos reales como gasolina y mantenimiento. Si utiliza su vehículo personal en el trabajo, lleve un registro cuidadoso sobre dónde fue y la naturaleza de su negocio. También puede cancelar un vehículo recién comprado (incluso si se compró de segunda mano) en una deducción o por depreciación, lo que le permite cancelar parte de los costos del equipo comercial durante varios años.

El IRS estipula que el uso personal de automóviles no se puede cancelar como un gasto relacionado con el negocio, así que asegúrese de seguir las pautas en la Publicación 463. Si sus empleados están usando un automóvil comercial para uso personal, el IRS desea que registre el valor en sus formularios o salarios W-2. Para obtener créditos, manténgase atento a las iniciativas del IRS respetuosas con el medio ambiente: podría recibir hasta $ 3, 150 del gobierno si ha comprado un híbrido para su empresa desde 2005. Consulte el Formulario 8910 para obtener más detalles.

4. Deducciones de equipo

Las pequeñas empresas pueden recibir una única deducción de hasta $ 108, 000 por equipo adquirido en 2006.La deducción cae bajo la Sección 179 del código impositivo y se reduce si las compras de equipos excedieron los $ 430, 000. La deducción en años anteriores fue de solo $ 25,000; en 2007, aumentará a $ 112,000. Sin embargo, a partir de ahora, las deducciones más altas solo son válidas hasta 2009. El equipo no tiene que ser nuevo, siempre que se haya adquirido recientemente y se utilizará al menos la mitad de el tiempo para su negocio El equipo incluye computadoras, máquinas, muebles, automóviles y muchas otras necesidades. Equipo móvil generalmente cuenta; la propiedad no. Tendrá que completar el Formulario 4562 para tomar la deducción. Las empresas que eligen no tomar la deducción inmediata pueden cancelar porciones de sus compras de equipos durante varios años a través de la depreciación.

5. Deducciones de entretenimiento

Al IRS no le importa mezclar negocios con placer, dentro de lo razonable. Puede deducir hasta el 50 por ciento de los gastos de entretenimiento para reuniones de negocios no reembolsadas. El entretenimiento debe estar dentro de un "entorno comercial claro" (como en una conferencia) o debe preceder o seguir inmediatamente una reunión de negocios. Si trabaja por cuenta propia, el límite de deducción del 50 por ciento no se aplica.

6. Deducciones de viaje

Los gastos de viaje no reembolsados ​​son deducibles de impuestos. El IRS recomienda mantener un registro de sus gastos y recibos. Transporte, (como pasajes de avión) alojamiento e incluso limpieza en seco se pueden deducir, y la mitad de las comidas de negocios. También puede deducir los gastos de los socios comerciales que viajan con usted. No puede cancelar los gastos de familiares o amigos si lo acompañan, a menos que sean empleados y estén involucrados profesionalmente en el negocio final del viaje, pero está bien deducir su parte del viaje si es por negocios.

7. El Software de Deducciones de Software

normalmente se debe cancelar en un plazo de tres años porque servirá a su empresa por más de un año. La Sección 179, sin embargo, permite a las pequeñas empresas deducir completamente el software comercial el año en que lo compra, siempre que se use el mismo año.

8. Deducciones caritativas

Las sociedades, las corporaciones S y las compañías de responsabilidad limitada requieren que sus miembros presenten los impuestos de la compañía en sus formularios personales, incluidas las donaciones caritativas. Las donaciones son miembros "pasados", como los ingresos de la organización. Las corporaciones C tienen derecho a deducciones corporativas.

Las personas pueden deducir entre el 30% y el 50% de su ingreso bruto ajustado a organizaciones benéficas y fundaciones 501 (c) (3) que califiquen. Las corporaciones pueden deducir hasta un 10 por ciento de sus ingresos imponibles, según la Wise Giving Alliance de Better Business Bureau. Si desea contribuir con $ 250 o más y recibir una deducción, debe tener una carta de la organización que verifique su donación.

Si su empresa realiza una donación no monetaria, como dar un automóvil o una computadora, averigüe cuánto puede deducir. La deducción disminuirá si ya ha recibido una desgravación fiscal para la propiedad donada o si ha perdido un valor significativo.Verifique la publicación 551 y la deducción de la sección 179.

9. Deducciones publicitarias

Las publicidades y promociones relacionadas directamente con su negocio son deducibles como gastos misceláneos. Consulte la publicación 535 para cancelar la publicidad y otros costos.

10. Deducciones de honorarios legales y profesionales

Los honorarios de contadores y abogados se pueden deducir como gastos comerciales, pero no puede deducir los honorarios profesionales por la compra de activos comerciales, como equipos. Esos cargos están incluidos como costos de la compra. Los propietarios únicos pueden cancelar las tarifas de los profesionales de impuestos en el Anexo C o el Anexo C-EZ. Para propietarios únicos, cualquier gasto adicional se puede deducir en el Anexo A de su 1040.

Consulte con un profesional de impuestos para obtener más orientación sobre la interpretación de estas opciones del IRS.

Tiare Rath es una periodista independiente y ex columnista de finanzas personales de MarketWatch. com.