Estrategias fiscales para pequeñas empresas para reducir el impuesto sobre la renta

¿Te da escalofríos la cantidad de impuesto sobre la renta que pagaste el año pasado? No puede evitar el impuesto a la renta, pero existen estrategias impositivas que puede utilizar para reducir el monto del impuesto sobre la renta que paga si opera una pequeña empresa en Canadá.

Lea esta lista de estrategias impositivas para pequeñas empresas y vea cuántas de ellas está solicitando actualmente para reducir su factura tributaria, y cuáles puede comenzar a solicitar en este momento para reducir el monto del impuesto sobre la renta que deberá pagar. este año.

Tenga en cuenta que algunas de estas estrategias de impuestos a las pequeñas empresas solo se aplican a las personas que gestionan empresas de propiedad individual o sociedades colectivas, que presentan sus impuestos sobre la renta con una declaración de impuestos sobre la renta personal T1. (Su declaración de impuestos a la renta de la primera empresa lo guiará a través del proceso de completar esta declaración).

1) Siempre recolecte los recibos de las actividades relacionadas con la empresa.

Me sorprende cómo algunas personas de negocios no se molestan en obtener o guardar recibos de cosas "pequeñas". La tarifa de estacionamiento en el camino para reunirse con un cliente, las "pocas" cartas que envió por correo, la bolsa de café que recogió para la oficina, todas estas pequeñas cosas realmente pueden sumar en el transcurso de un año.

Maximice sus deducciones del impuesto a la renta recolectando los recibos de todas las compras de que estén o puedan estar relacionadas con el negocio, y que las registre y archive de manera adecuada. (Consulte Maximizar sus deducciones del impuesto a las ganancias comerciales para obtener más información sobre el manejo de recibos y gastos comerciales específicos).

2) Administre su contribución RRSP.

El Plan de Ahorro de Jubilación Registrado (RRSP) es la mejor deducción del impuesto sobre la renta para pequeñas empresas. Pero eso no significa que necesariamente deba hacer la contribución máxima de RRSP cada año. Administrar su contribución de RRSP es una estrategia de impuestos a las pequeñas empresas mucho mejor.

Su contribución permitida de RRSP se transferirá si no la usa en un año en particular, así que calcule cuál será su ingreso total del año y luego decida qué cantidad de una contribución de RRSP debe hacer ese impuesto en particular. año, si hay alguno, para maximizar el impacto fiscal de su RRSP por el dinero. No tiene sentido impositivo que realice una gran contribución de RRSP en un año de bajos ingresos.

3) Maximice sus pérdidas no de capital.

De manera similar, si su negocio tiene una pérdida no capital (definida como cuando sus gastos exceden sus ingresos para el negocio) en cualquier año, considere cuándo puede usar mejor esta pérdida para disminuir su factura del impuesto a la renta antes de usarla.

Las pérdidas no relacionadas con el capital se pueden usar para compensar otros ingresos personales en cualquier año tributario dado, pueden retrasarse tres años o prorrogarse por hasta siete años. Puede tener más sentido que transfiera su pérdida no relacionada con el capital para recuperar el impuesto a la renta que ya pagó, o lo transfiera para compensar una factura tributaria más grande en el futuro que para usarla en el año tributario pérdida de capital ocurrió.

4) Maximice sus créditos impositivos de ingresos caritativos.

Las donaciones benéficas a organizaciones benéficas canadienses registradas u otros donatarios calificados le otorgan créditos fiscales.

¿Pero es consciente de que las donaciones de caridad que suman más de $ 200 le otorgan más crédito fiscal porque se tasan a una tasa más alta?

Para maximizar sus créditos impositivos de ingresos caritativos, considere dar más a las organizaciones benéficas registradas de su elección este año. Si gana $ 30,000 en ingresos y decidió dar solo el 5% de sus ingresos, las organizaciones benéficas afortunadas obtendrían $ 1500. (Tenga en cuenta que las organizaciones de caridad canadienses no registradas, organizaciones benéficas estadounidenses y partidos políticos no cuentan).

5) Maximice su reclamo de impuesto sobre la renta de Capital Cost Allowance (CCA).

La mayoría de los propietarios de pequeñas empresas canadienses saben que en lugar de simplemente deducir el costo de cualquier propiedad depreciable que hayan adquirido para usar en su negocio en un año en particular, deben deducir el costo de la propiedad depreciable en un período de años, a través de un reclamo de Capital Cost Allowance.

Pero muchos propietarios de pequeñas empresas no están conscientes de que no tienen que reclamar la Asignación de costos de capital en el año en que ocurre, una estrategia impositiva que puede usar para reducir su impuesto sobre la renta. El CCA no es una deducción fiscal obligatoria, por lo que puede usar tanto o tan poco de su reclamo de CCA en un año fiscal en particular como lo desee; puede llevar adelante cualquier parte no utilizada para ayudar a compensar una mayor factura de impuestos sobre la renta en el futuro. No tiene sentido que tome su deducción de reclamo de Capital Cost Costance en un año en el que tenga poco o ningún ingreso imponible.

Otro aspecto de maximizar su reclamo de Capital Cost Allowance es comprar (y vender) sus activos en el momento adecuado. Desea comprar nuevos activos antes del final de su año fiscal y vender activos antiguos después del año fiscal en curso.

Tenga en cuenta también la regla del 50%; en el año en que adquiere un activo, por lo general solo puede reclamar el 50% de la Asignación de Costo de Capital que normalmente podría reclamar (y en algunos casos, la regla "disponible para su uso" significa que no puede reclamar Capital Costo permitido hasta el segundo año fiscal después de haber adquirido un activo).

Obtenga información acerca de cómo calcular y reclamar la Asignación de costos de capital.

También puede leer Cómo reclamar CCA en un vehículo comprado para uso comercial.

6) Divida su ingreso.

La estrategia de impuestos de reparto de ingresos le permite aprovechar al máximo las disparidades marginales de la tasa impositiva. Cuanto mayor sea su ingreso, mayor será su tasa impositiva marginal. Al transferir una parte de sus ingresos a un cónyuge o hijo, una persona con un ingreso más bajo, puede reducir la tasa impositiva marginal sobre sus ingresos.

Esta es una estrategia fiscal especialmente poderosa para propietarios de pequeñas empresas con hijos en edad de educación postsecundaria. Supongamos que usted empleó a su hija de 19 años en su negocio, pagándole un salario total de $ 10, 000. Debido a la exención de impuesto a la renta personal básica, ella pagaría muy poco impuesto sobre la renta, y tendría un buen nido de huevos para ayudar a pagar su educación

(¡Si le pagas un ingreso equivalente a la exención del impuesto sobre la renta personal, no pagaría ningún impuesto!) Y mientras tanto, has "cortado" $ 10,000 de tus ingresos del año, disminuyendo la cantidad de ingresos Impuesto que personalmente debe. Consulte Disminuya la mordedura del impuesto sobre la renta con la división de ingresos para obtener más información sobre esta estrategia tributaria.

7) Aproveche al máximo las deducciones de impuestos sobre la renta disponibles para las empresas basadas en el hogar.

¿Opera su negocio fuera de su hogar? Si no, ¿qué te detiene? Si bien no todos los negocios son adecuados para un negocio desde el hogar, los negocios basados ​​en el hogar tienen ventajas en lo que respecta al impuesto sobre la renta.

Además de la Deducción por uso comercial de la casa, los propietarios de negocios en el hogar pueden deducir una parte de muchos gastos relacionados con el hogar, como calefacción, electricidad, mantenimiento del hogar, materiales de limpieza y seguro del hogar.

Si es dueño de su casa, también puede deducir partes de su impuesto a la propiedad e intereses hipotecarios. Las Deducciones Tributarias Comerciales le darán más información sobre estas posibles deducciones de impuestos sobre la renta.

8) ¿Incorporar su negocio?

Una razón por la cual muchos propietarios únicos y socios incorporan sus negocios es debido a las ventajas impositivas de la incorporación. La más conocida de estas ventajas impositivas es la Deducción fiscal de la pequeña empresa, por la cual los ingresos de las corporaciones canadienses calificadas se gravan a una tasa especial "reducida". Para las corporaciones privadas controladas por Canadá que reclaman la deducción de la pequeña empresa, la tasa del impuesto neto corporativo es del 11%. Para otros tipos de corporaciones, la tasa del impuesto neto corporativo es del 15% (desde el 1 de enero de 2012).

Sin embargo, incorporar su negocio como una estrategia tributaria solo será efectivo si su negocio ha crecido lo suficiente como para que la incorporación valga la pena. No solo debe tener un ingreso significativo para compensar los costos de incorporación, sino que debe estar preparado para dejar suficientes ganancias de su negocio en la corporación para beneficiarse del aplazamiento de impuestos corporativos.

Por ejemplo, si usted opera un negocio incorporado y las ganancias de la corporación en un año determinado son $ 60, 000, pero toma $ 60, 000 de la corporación en sueldo, sus $ 60, 000 se gravan como su personal (T1) ) el ingreso sería ahora, por lo que la incorporación por este motivo no tiene sentido. ¿Debería incorporar su pequeña empresa? brinda más información sobre las ventajas y desventajas generales de la incorporación.

Comience a reducir su impuesto sobre la renta hoy

Si bien no todas estas estrategias impositivas funcionarán para todas las pequeñas empresas, con suerte, esta lista lo ha hecho pensar en la planificación fiscal. La cantidad de impuesto sobre la renta que paga no es un absoluto escrito en piedra. Hay cosas legales, a veces simples, que puede hacer para disminuir su factura de impuestos sobre la renta: estrategias de impuestos a las pequeñas empresas que puede comenzar a aplicar hoy.