Robo de efectivo por parte de los empleados

Algunas de las reclamaciones más comunes en las que incurren las pequeñas empresas son reclamaciones por robo. Muchas de estas reclamaciones involucran efectivo robado por los empleados. Cash es el rey desde el punto de vista de un ladrón empleado. A menudo está disponible y es fácil de robar. El efectivo también es muy líquido. Por lo tanto, es más atractivo para los ladrones que otros tipos de propiedad.

Las pequeñas empresas son particularmente vulnerables al robo de efectivo por parte de los empleados.

Por un lado, los trabajadores de pequeñas empresas a menudo realizan múltiples funciones con poca supervisión. Un ejemplo es un tenedor de libros que maneja las cuentas por cobrar, las cuentas por pagar y la conciliación mensual del balance general. En segundo lugar, muchas pequeñas empresas carecen de controles básicos, como controles financieros puntuales y una auditoría externa anual, para prevenir el fraude. En tercer lugar, muchos propietarios de pequeñas empresas confían demasiado en los empleados clave y son reacios a reconocer los signos de deshonestidad.

Tipos de robo de efectivo

La Asociación de Examinadores de Fraude Certificados cita tres tipos de robo de efectivo. Estos incluyen descremada, hurto en efectivo y desembolsos fraudulentos. Según la ACFE, aproximadamente el 19% de todas las apropiaciones indebidas de efectivo de los empleadores implican descremada. Alrededor del 13% involucra el hurto y el 68% involucra desembolsos fraudulentos. Cada uno de estos actos se explica a continuación.

Skimming

Skimming se refiere al robo de efectivo que aún no ha ingresado en el sistema de contabilidad del empleador.

Por ejemplo, un cliente realiza una compra utilizando efectivo. Un empleado se lleva el dinero y nunca cierra la compra en la caja registradora. El propietario de la empresa no tiene conocimiento del robo porque no existe un registro de la venta.

Skimming también puede involucrar el robo de cheques. Por ejemplo, un trabajador en una oficina dental recoge cheques enviados por correo por los pacientes como pago por servicios dentales.

El trabajador deposita algunos de los cheques en una cuenta personal en lugar de la cuenta de su empleador. Los cheques faltantes nunca se ingresaron en el sistema contable del empleador, por lo que el empleador no sabe que fueron recibidos.

Hurto en efectivo

Hurto en efectivo se refiere al robo de efectivo después de que haya sido registrado en los libros del empleador. La hurto es más difícil de ocultar que el robo porque los fondos robados se han registrado en el sistema contable del empleador. Un ejemplo de hurto es el robo de efectivo de un cajón de efectivo después de que un empleado ha llamado una venta. El trabajador puede luego tratar de cubrir sus pistas a través de un esquema de caja registradora (que se detalla a continuación). Él o ella puede crear un reembolso falso, anular una venta o alterar o destruir la cinta de la caja registradora.

Desembolso fraudulento

Al igual que el robo de efectivo, el desembolso fraudulento implica el robo de efectivo que se ha registrado en los libros del empleador.En el desembolso fraudulento, un empleado usa su posición para liberar fondos para un propósito no autorizado por el empleador.

Hay varios tipos de desembolsos fraudulentos. Estos incluyen:

• Comprobar alteración Un empleado puede crear un cheque fraudulento o modificar uno existente. Por ejemplo, un trabajador altera un cheque de un cliente. Reemplaza el nombre del empleador con su nombre como beneficiario. El trabajador luego deposita el cheque en una cuenta personal.
• Esquemas de caja registradora Un trabajador roba efectivo del registro anulando una venta anterior o creando un reembolso falso.
• Esquemas de facturación Este tipo de fraude involucra un documento falso como una orden de compra o una factura. Después de crear el documento falso, el trabajador emite un cheque. Él o ella luego cobra el cheque o lo deposita en una cuenta personal. Un esquema de facturación también puede involucrar gastos falsos o registros falsos de nómina. Por ejemplo, un empleado puede enviar un informe de gastos utilizando recibos falsificados. Alternativamente, él o ella puede modificar una tarjeta de tiempo o crear un "empleado fantasma".

Cobertura de seguro

El robo de efectivo por un empleado no está cubierto por una política de propiedad comercial típica por dos razones. Primero, el efectivo no califica como propiedad cubierta. La mayoría de las políticas excluyen cuentas, letras, moneda, dinero, notas o valores bajo la definición de propiedad cubierta .

En segundo lugar, la mayoría de las políticas excluyen la pérdida o el daño causado por un acto deshonesto o criminal cometido por un empleado (incluidos los trabajadores temporales o arrendados).

Para proteger a su empresa contra el robo de efectivo por parte de los empleados, puede adquirir cobertura de robo para empleados (también llamada cobertura de deshonestidad para empleados). Esta cobertura se puede agregar a una póliza de propiedad o paquete a través de un formulario de endoso o cobertura de delito.