Prepara deducciones estándar o detalladas para su 1040

Todos tienen derecho a reclamar deducciones de impuestos para minimizar lo que terminarán pagando en impuestos. Las deducciones y exenciones reducen los ingresos gravables antes de calcular el impuesto a la renta. El Servicio de Impuestos Internos le ofrece dos opciones: Puede tomar la deducción estándar o puede detallar sus deducciones en la línea 40 de su declaración de impuestos 1040, lo que sea más ventajoso para usted.

La deducción estándar

El monto de la deducción estándar a la que tiene derecho depende de su estado civil para efectos de la declaración.

A partir de 2016, los montos de deducción son:

• Individual: $ 6, 300
• Casado que presenta una declaración conjunta: $ 12, 600
• Casado que presenta la declaración por separado: $ 6, 300
• Jefe del hogar: $ 9, 300

Si usted y su cónyuge presentan la declaración por separado, ambos deben tomar la deducción estándar o ambos deben detallar.

Use la página 32 de la hoja de trabajo en las Instrucciones para el Formulario 1040 proporcionado por el IRS para calcular su deducción estándar si alguien más puede reclamarlo como dependiente. La deducción para un dependiente es la mayor de $ 1, 050 o su ingreso ganado más $ 300. No puede exceder la deducción de $ 6, 300 para un solo declarante.

Reglas especiales para personas mayores y ciegas

Las personas mayores de 65 años y aquellas que son legalmente ciegas tienen derecho a una deducción estándar calculada al agregar una cantidad adicional a la deducción por el estado civil de la persona más. Las cantidades adicionales para 2016 son:

• $ 1, 550 si presenta su declaración como soltero o cabeza de familia
• $ 1, 250 si está casado y presenta una declaración conjunta o separada

Deducciones detalladas

Deducciones detalladas le permite convertir ingresos que de otro modo serían gravables en ingresos no imponibles si gasta dinero en ciertos artículos con impuestos especiales. No puede reclamar la deducción estándar y detallar otras deducciones también. Si elige detallar, haga un recuento de sus diversas deducciones elemento por artículo en el Anexo A e ingrese el total en la línea 40 de su declaración 1040.

Archive el Anexo A con su declaración de impuestos.

Algunas deducciones detalladas incluyen:

• Costos médicos, dentales, medicamentos recetados y otros costos de atención médica, incluidas algunas primas de seguros
• Impuestos estatales y locales sobre la renta o impuestos a las ventas estatales y locales
• Impuestos inmobiliarios (propiedad)
• Impuestos sobre la propiedad personal, como tasas de registro de vehículos motorizados
• Interés pagado por una hipoteca
• Interés pagado por inversiones, como margen de interés
• Contribuciones en efectivo a instituciones benéficas e iglesias
• El valor justo de mercado de las contribuciones no monetarias a organizaciones benéficas e iglesias
• Pérdidas personales por robo o accidente
• Gastos relacionados con el trabajo que su empleador no le reembolsó, incluidas las cuotas sindicales, los costos de compra o limpieza de uniformes, educación relacionada con el trabajo y desarrollo profesional, gastos de viaje y oficina en casa relacionados con el trabajo
• Tarifas de preparación de impuestos
• Comisiones y gastos de inversión, tales como honorarios de custodia IRA y comisiones anuales de corretaje
• Tarifas de caja de seguridad,
• Pérdidas de juego, pero solo en la medida de Ganancias de juego

Limitaciones en deducciones detalladas

Algunas deducciones detalladas están limitadas a montos de umbral, y sus deducciones detalladas totales generales pueden estar limitadas por su ingreso bruto ajustado.

• Los gastos de atención médica solo son deducibles en la medida en que excedan el 10 por ciento de su AGI. Por ejemplo, si su AGI de la línea 37 de su Formulario 1040 es de $ 30,000, su límite para gastos médicos es de $ 3,000. Solo se puede descontar la cantidad de gastos médicos, dentales y otros gastos de atención médica que superen este número.
• Los gastos de trabajo y las deducciones misceláneas son deducibles solo si exceden el 2 por ciento de su AGI. Si tiene un ingreso bruto ajustado de $ 30, 000, su monto umbral para estas deducciones misceláneas es de $ 600. El monto deducible de $ 1, 000 en gastos relacionados con el trabajo es de $ 400 a $ 1 000 menos $ 600.
• Las donaciones caritativas generalmente están limitadas a no más del 50 por ciento de su ingreso bruto ajustado. Si dona acciones, bonos, obras de arte u otros activos sobre los que habría pagado un impuesto a las ganancias de capital, esto se reduce al 30 por ciento, pero el exceso de contribuciones caritativas puede trasladarse a declaraciones de impuestos de años futuros de hasta cinco años.
• Las pérdidas por heridos y robos están limitadas por un umbral de $ 100 por pérdida y un límite general del 10 por ciento de su ingreso bruto ajustado. Si sufrió dos pérdidas el año pasado, cada una está sujeta a una limitación de $ 100. Digamos que su computadora portátil robada valía $ 1, 500. Al aplicar la limitación de $ 100, tiene una pérdida de $ 1, 400. Si también sufrió daños a su hogar en un desastre natural, la misma limitación de $ 100 se aplica a esa pérdida. Ahora sus pérdidas totales por accidentes y robos sumadas después de estas reducciones de $ 100 se reducen aún más en un 10 por ciento de su AGI.

¿Qué elegir?

El IRS indica que la mayoría de los contribuyentes eligen la deducción estándar. Todo el trabajo involucrado en los detalles puede sumar solo un puñado de dólares ahorrados sobre la cantidad de deducción estándar. De lo contrario, ahorrará más en impuestos si invierte tiempo y esfuerzo en detallar. Al final, se reduce a su situación fiscal personal.

NOTA: Las leyes fiscales cambian periódicamente, y debe consultar con un profesional de impuestos para obtener los consejos más actualizados. La información contenida en este artículo no pretende ser un consejo fiscal y no sustituye el asesoramiento fiscal.