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Si tiene activos significativos en una o más cuentas individuales de jubilación, le recomendamos que establezca un tipo especial de fideicomiso activo revocable que esté específicamente diseñado para actuar como el beneficiario de sus cuentas IRA después de que usted muera . Este tipo de fideicomiso se menciona con algunos nombres diferentes, que incluyen un Fideicomiso IRA, un Fideicomiso Vivo IRA, un Fideicomiso de Herederos de IRA, un Fideicomiso IRA Stretch, un Fideicomiso de Herencia IRA o un Fideicomiso de Jubilación Independiente.
¿Cómo funciona un Fideicomiso IRA?
Un Fideicomiso IRA es un tipo especial de fideicomiso activo revocable diseñado con el único propósito de mantener sus cuentas IRA para el beneficio de sus seres queridos después de su muerte. Puede establecer diferentes subtrusts dentro del acuerdo de fideicomiso IRA para el beneficio de sus beneficiarios, incluido su cónyuge si está casado. Puede diseñar cada sub-confianza para que se ajuste a las necesidades únicas de cada beneficiario.
Por ejemplo, puede optar por tener las distribuciones mínimas requeridas dentro del fideicomiso IRA, lo que significa que los fondos solo se pueden usar en beneficio del beneficiario según lo determine el fideicomisario. Esto a menudo se llama un fideicomiso de acumulación. O puede hacer que las distribuciones mínimas requeridas se paguen al beneficiario en el momento en que el fideicomiso recibe cada distribución. Este tipo de arreglo se conoce como confianza de conducto .
Si desea crear un legado duradero para su familia, las subdivisiones establecidas en el acuerdo de fideicomiso IRA se pueden configurar como fideicomisos de dinastía de por vida para que continúen durante muchos años en el futuro.
Por último, dado que el fideicomiso IRA es un fideicomiso revocable, puede cambiar los términos de cualquiera o todos los subtrusts en cualquier momento antes de su muerte.
Nombrando el Fideicomiso IRA como el Beneficiario de su IRA
No puede simplemente nombrar el "Fideicomiso IRA John Doe" como el beneficiario de sus cuentas IRA. Esto no permitirá que su confianza IRA funcione como se planeó porque su confianza no es realmente el beneficiario.
Tus seres queridos son los beneficiarios. La confianza simplemente recopila y, en algunos casos, mantiene las cuentas para ellos después de su muerte.
En su lugar, las distintas subtrusts establecidas dentro de su acuerdo de fideicomiso IRA deben nombrarse específicamente en cada formulario de designación de beneficiario por separado en cuanto al beneficiario principal, el beneficiario secundario o ambos. Esto asegurará que los activos mantenidos en sus cuentas IRA se distribuirán a sus beneficiarios bajo los términos de las subesfuerras separadas que ha creado para su beneficio.
Para obtener más información acerca de los Fideicomisos IRA, consulte ¿Cuáles son los beneficios de un Fideicomiso IRA?
NOTA: Las leyes pueden diferir ligeramente de un estado a otro y pueden cambiar con frecuencia.Esta información puede no reflejar los cambios recientes en las leyes. Para obtener asesoramiento legal actual, consulte a un abogado local. La información contenida en este artículo no es asesoramiento legal y no sustituye el asesoramiento legal.
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