RRSPs: la mejor deducción del impuesto sobre la renta

Muchos propietarios de pequeñas empresas canadienses pasan bastante tiempo en la temporada de impuestos revisando sus declaraciones de impuestos buscando posibles deducciones del impuesto a la renta. Pero, curiosamente, muchos propietarios de pequeñas empresas descuidan la mejor deducción del impuesto a la renta: el Plan de Ahorro de Jubilación Registrado (RRSP).

Si gestiona una empresa de propiedad individual o una sociedad en Canadá, los ingresos de su negocio son todos o parte de sus ingresos personales y declara sus impuestos sobre la renta con el formulario T1.

(Lea más información detallada sobre cómo completar el formulario de impuestos T1 como un negocio.)

RRSP vs TFSA

Si está ejecutando un negocio razonablemente exitoso que le proporciona un ingreso sólido, los RRSP pueden proporcionarle una deducción significativa en el momento de la declaración de impuestos y ahorros para la jubilación. Con un RRSP, cuanto mayor sea su categoría impositiva, mayores serán sus ahorros impositivos, por lo que si los ingresos de su negocio son mínimos y se encuentra en una categoría impositiva menor, su deducción fiscal RRSP será mínima y le convendrá una TFSA (Cuenta de ahorro libre de impuestos). ) para el mayor grado de flexibilidad de los retiros.

Beneficios de RRSP para negocios no incorporados

1) Un RRSP protege sus ingresos de impuestos. Lo que ingrese en su RRSP no se gravará como ingreso hasta que lo retire, y eso vale por el interés que tenga en las inversiones que tenga dentro de su RRSP.

2) Su contribución RRSP se deduce directamente de sus ingresos. Se trata de la parte superior, por así decirlo, lo que significa que reduce su ingreso tributable.

Y si el monto de la deducción de su RRSP lo coloca en una categoría impositiva, puede proporcionarle considerables ahorros en impuestos.

Los fondos retirados de un RRSP (normalmente durante la jubilación) están sujetos a impuestos como ingreso. Para fines de planificación fiscal, el escenario ideal es contribuir a su RRSP en sus años laborales cuando se encuentra en una categoría impositiva más alta y retirar fondos al momento de la jubilación cuando se encuentra en una categoría impositiva más baja.

3) Puede llevar adelante su sala de contribución. Esto es quizás lo mejor de la deducción fiscal de RRSP para los contribuyentes canadienses que manejan pequeñas empresas porque le da cierto control sobre la cantidad de impuesto sobre la renta que paga. Muchas pequeñas empresas tienen altibajos, en términos de ingresos, y poder hacer una contribución de RRSP más grande en un año cuando sus ingresos son altos puede ser realmente beneficioso.

Límites de contribución

Para hacer esto, por supuesto, debe tener espacio de contribución. Puede averiguar cuál es su límite de deducción máximo personal de RRSP llamando al servicio TIPS de la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) al 1-800-267-6999, yendo directamente a su cuenta CRA (su servicio Mi Cuenta) o mirando por última vez Declaración de Notificación de Evaluación del año que la CRA le envió.

Para el año fiscal 2014, la contribución máxima permitida de RRSP es de $ 24, 270. (Esta cantidad aumentará a $ 24, 930 en 2015).

Pero supongamos que solo sacó un RRSP de $ 5,000 el año pasado ( año fiscal 2013) cuando el límite de deducción máximo fue de $ 23, 820. ¡Eso le daría $ 18, 820 adicionales en la sala de contribución de RRSP, por un total de $ 43, 090 en 2014!

Sin embargo, como se mencionó anteriormente, la contribución máxima de RRSP que usted personalmente puede hacer en un año determinado está ligada a su ingreso del trabajo; usted puede contribuir hasta con el 18 por ciento de su ingreso del trabajo en un año fiscal determinado (o el límite anual máximo de contribución de RRSP para ese año fiscal, el que sea menor).

Pero aún así, si puede pronosticar su ingreso probable durante un año, puede manipular la contribución de RRSP que realice en un año determinado para obtener ahorros reales en sus impuestos.

Si no tiene los fondos para maximizar su contribución RRSP y aprovechar al máximo esta deducción del impuesto a la renta, debe considerar tomar préstamos. Si bien el gasto por intereses no es deducible, los beneficios de maximizar su deducción del impuesto sobre la renta de RRSP pueden superar los costos involucrados.

No tiene que esperar

A juzgar por la prisa anual de febrero y marzo, otra cosa que mucha gente no sabe acerca de esta valiosa deducción del impuesto a la renta es que no tiene que esperar hasta "temporada RRSP" "para hacer una contribución RRSP. Cuanto más temprano en el año realice su contribución de RRSP para un año determinado, mejor estará. El interés compuesto significa que terminará con mucho más dinero en su RRSP si contribuye temprano.

Si tiene suficientes ingresos ganados para permitirle hacer una contribución de RRSP, definitivamente debería hacerlo. La fecha límite para las contribuciones de RRSP para el año fiscal 2014 es el 2 de marzo de 2015 (ya que el 2 de marzo corresponde a un lunes de este año).

Para obtener más información sobre los Planes de ahorro para la jubilación registrada, puede visitar la sección de RRSP del sitio web de la Agencia de Ingresos de Canadá o hablar con su asesor financiero o contador.