Deducir el seguro de salud sobre la declaración del impuesto sobre la renta

Siempre es bueno obtener una exención de impuestos para algo que tiene poca o ninguna opción de pagar de todos modos. Llevar seguro de salud es obligatorio según los términos de la Ley de Cuidado de Salud Asequible, al menos si no desea pagar una multa impositiva y por el momento.

A pesar de que esa multa no es deducible, algunos contribuyentes pueden deducir el costo de las primas de seguro de salud que pagan. Las reglas de elegibilidad dependen de si usted es un empleado o trabajador por cuenta propia, y si pagó su seguro utilizando dólares antes de impuestos o dólares después de impuestos.

También puede depender de si toma la deducción estándar o detalla.

Deducción por gastos médicos

Los costos del seguro médico se incluyen en los gastos que son elegibles para la deducción de gastos médicos. Debe detallar para tomar esta deducción, y está limitada a la cantidad de sus costos totales que exceda el 10 por ciento de su ingreso bruto ajustado. Esto es muy desventajoso matemáticamente, a menos que tenga otros gastos médicos importantes además de las primas de su seguro. Puede incluir estos para ayudarlo a superar el umbral.

Aquí hay un ejemplo: si su AGI es de $ 60,000 y pagó $ 6,000 en primas en el transcurso del año fiscal, no puede deducir sus primas: 10 por ciento de $ 60, 000 cuesta $ 6,000, por lo que no pagó nada que exceda el 10 por ciento de su AGI. Pero si también pagó $ 3,000 en gastos médicos no asegurados, ahora gastó un total acumulado de $ 9,000, que es $ 3,000 más que su límite de 10 por ciento.

Por lo tanto, puede reclamar ese total de $ 3,000 como una deducción fiscal.

El umbral del 10 por ciento fue solo 7. 5 por ciento antes de 2013 cuando aumentó. Aun así, se mantuvo en 7. 5 por ciento para los contribuyentes que tenían 65 años o más por un tiempo. Pero a partir del 31 de diciembre de 2106, todos los contribuyentes deben cumplir con el umbral del 10 por ciento para poder reclamar esta deducción independientemente de la edad.

La buena noticia es que este porcentaje no se aplica a sus ingresos totales, sino solo a su AGI. Este es el número que llegó después de tomar ciertas deducciones por encima de la línea en la primera página de su declaración de impuestos, lo que reduce su ingreso total. Las deducciones por encima de la línea incluyen cosas como la pensión alimenticia que pagó, ciertas contribuciones al plan de jubilación, la matrícula y el interés del préstamo estudiantil. Su AGI generalmente será menor que su ingreso general si puede reclamar cualquiera de estas deducciones. Por ejemplo, tal vez ganó $ 60,000 pero pagó a su ex $ 16,000 en pensión alimenticia. Su AGI no es, por lo tanto, $ 44,000, no $ 60,000, y su umbral del 10% se reduce a $ 4, 400.

Su AGI aparece en la línea 37 del Formulario 1040 antes de reclamar deducciones detalladas o el estándar deducción por su estado civil.

Una deducción fiscal vs. una deducción salarial antes de impuestos

Los empleados que pagan el seguro de salud con dólares antes de impuestos a través de deducciones de nómina no son elegibles para tomar una deducción adicional por estos mismos gastos. Verifique sus recibos de sueldo si no está seguro de cómo está pagando el seguro que está disponible a través de su empleador. Si las deducciones por seguro se hacen antes de su empleador calcula la retención en el saldo, está usando dólares antes de impuestos.

Esto no es necesariamente algo malo. Pagar el seguro de salud como una deducción salarial antes de impuestos es en realidad más ventajoso y probablemente le ahorrará más dinero que tomar la deducción detallada. Los beneficios de salud antes de impuestos reducen su salario sujeto a impuestos, y el impuesto sobre la renta, el impuesto de la Seguridad Social y el impuesto de Medicare que debe pagar son un porcentaje de ese salario sujeto a impuestos. Por lo tanto, este beneficio para empleados es efectivamente triplemente libre de impuestos cuando su salario sujeto a impuestos se reduce por el monto de las primas de su seguro de salud. Incluso podría ser cuádruple libre de impuestos si su estado permite beneficios de seguro de salud antes de impuestos.

La deducción si trabaja por cuenta propia

Las personas que trabajan por cuenta propia pueden deducir las primas del seguro de salud que pagan por la cobertura para ellas y sus dependientes directamente en el Formulario 1040 como un ajuste por encima de la línea de ingresos .

Puede ingresar el total de lo que pagó en la línea 29 en la primera página de su declaración de impuestos. Es una de esas deducciones que puede reducir su AGI del total de sus ingresos brutos, y usted no tiene que detallar sus deducciones para tomarlo. Esto significa que no está limitado por la regla del 10 por ciento de AGI: puede reclamar la totalidad de lo que gasta en primas, aunque no puede agregar ningún costo médico no asegurado.

En Resumen

Los empleados se benefician cuando las primas del seguro médico se deducen triplemente libres de impuestos de sus salarios sin ninguna de las limitaciones de la deducción detallada. Las personas que trabajan por cuenta propia pueden deducir el seguro de salud "por encima de la línea" en la primera página de sus 1040, lo que también elimina la molestia y las limitaciones de los detalles. Otros contribuyentes pueden deducir el costo del seguro de salud como una deducción detallada solamente si sus gastos médicos y dentales generales exceden el 10 por ciento de sus ingresos brutos ajustados.

NOTA: Las leyes fiscales cambian periódicamente, y debe consultar con un profesional de impuestos para obtener los consejos más actualizados. La información contenida en este artículo no pretende ser un consejo fiscal y no sustituye el asesoramiento fiscal.