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Las IRA Roth son una excelente herramienta de planificación de la jubilación disponible para casi cualquier persona dentro de ciertos límites de ingresos. Además de planes de jubilación patrocinados por el empleador o autónomos como un 401 (k) o SEP IRA, las Cuentas de jubilación individuales (IRA) son vehículos de ahorro para la jubilación para personas que poseen importantes beneficios fiscales. Están disponibles para todos simplemente abriendo la cuenta y tener un ingreso ganado
Hay dos tipos de IRA: IRA tradicional o Roth IRA. Aquí exploraremos las reglas que rigen las IRA de Roth.
¿Qué es una IRA Roth?
Al igual que las cuentas IRA tradicionales, las IRA Roth le permiten ahorrar hasta $ 5, 500 por año (o $ 6, 500 si tiene 50 años o más) en una cuenta de ahorro para la jubilación dependiendo de su ingreso bruto ajustado modificado (que determina su Roth Límites de contribución IRA). También, al igual que las IRA tradicionales, puede contribuir a una IRA Roth incluso si ya está cubierto por un plan patrocinado por un empleador, como un 401 (k). Tener una IRA le permitirá ahorrar más dinero con ventajas impositivas más allá de los límites anuales de su otro plan.
La principal diferencia entre una IRA tradicional y una IRA Roth es que las contribuciones a una IRA Roth no son deducibles de impuestos en el año en que se realizan, lo que significa que usted contribuirá con dólares después de impuestos. Aunque ahora está pagando impuestos sobre ese dinero, la recompensa de una IRA Roth es que tanto las contribuciones originales como sus ganancias estarán libres de impuestos cuando realice retiros de la cuenta en el momento de la jubilación u otras circunstancias definidas.
¿Pero y si haces retiros antes de que te retires? Este es otro lugar donde las IRA Roth difieren de las IRA tradicionales.
Consulte Traditional vs. Roth IRA para obtener más información sobre las diferencias entre estas cuentas.
Distribuciones Calificadas Roth IRA
Las IRA Roth tienen varias reglas que rigen el tratamiento fiscal de los retiros.
Idealmente, todos sus retiros de su Roth IRA serán distribuciones calificadas , que es una distribución que cumple con ciertos requisitos. Esos criterios de distribución incluyen:
- Ha tenido la cuenta durante cinco años (conozca cómo se calculó esta regla de cinco años)
- Tiene 59 años y medio o más
Retiros realizados en otras circunstancias, como discapacidad o muerte , también se puede definir como distribuciones calificadas. Otra posible distribución calificada es una que cumple con los requisitos enumerados en una excepción de compra de vivienda por primera vez (hasta un límite de por vida de $ 10, 000).
El beneficio más importante de una distribución calificada es que está libre de impuestos, lo que puede ser extremadamente beneficioso para la jubilación. Pero, ¿qué sucede si desea realizar un retiro que no cumpla con los requisitos para el tratamiento como una distribución calificada?
Retiros no calificados Roth IRA
Cuando esté listo para realizar un retiro de una cuenta IRA tradicional, ya sea que esté jubilado o no, toda la distribución estará sujeta a impuestos sobre la renta. Pero con una Roth IRA, ese no es el caso. Puede retirar dinero de su Roth IRA en cualquier momento, y el dinero que contribuyó siempre estará disponible sin impuestos ni multas. El motivo de esta diferencia es el hecho de que ya pagó impuestos sobre ese dinero antes de contribuir a su Roth IRA.
Los retiros de cuentas de cualquier aumento en sus contribuciones originales, sin embargo, estarán sujetos a impuestos y posibles sanciones si no se consideran distribuciones calificadas. Cualquier retiro no calificado que supere sus contribuciones iniciales estará sujeto al impuesto a las ganancias. Y si tiene menos de 59 años y medio, esos retiros también estarán sujetos a una multa por retiro anticipado del 10%, a menos que cumpla con una de las pocas excepciones. Si tiene 59 años y medio o más y realiza retiros de una IRA Roth y no ha cumplido el requisito de tenencia de cinco años, sus ganancias estarán sujetas a impuestos pero no a multas.
Es importante tener en cuenta que puede dejar activos en su Roth IRA mientras viva, ya que estas cuentas no están sujetas a las reglas mínimas de distribución requeridas.
Si está considerando una retirada de Roth IRA antes de la jubilación, o un retiro que de otro modo no se consideraría una distribución calificada, asegúrese de conocer los detalles que rodean el tratamiento fiscal de las distribuciones no calificadas.
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