Video: Esenciales de Nómina/Payroll 2025
¿Qué son los impuestos de nómina?
Los impuestos de nómina son aquellos impuestos pagados por empleados y empleadores a través del proceso de nómina. Es decir, estos impuestos se retienen (retengan de) los salarios de los empleados, son cobrados por los empleadores y pagados por los empleadores en nombre de los empleados y de ellos mismos.
¿Qué incluyen los impuestos de nómina?
U. Los impuestos a la nómina S. incluyen:
Retención del impuesto a la renta federal. Los impuestos retenidos del empleado pagan los impuestos federales a la renta (FIT) adeudados por los empleados.
La cantidad de FIT está determinada por la información que los empleados proporcionan en el Formulario W-4 al momento de la contratación. Este formulario puede ser cambiado por el empleado en cualquier momento y con la frecuencia que el empleado desee.
Impuestos pagados por la seguridad social y Medicare , llamados impuestos FICA (FICA significa "Ley federal de contribuciones al seguro"). Los empleados y los empleadores comparten estos impuestos de FICA, con el empleador deduciendo la parte del empleado (la mitad del total debido) de los sueldos / salarios de los empleados, y el empleador que paga la otra mitad.
Los impuestos sobre la nómina también incluyen los montos pagaderos por las empresas por los impuestos FICA, que son equivalentes a los montos pagados por los empleados.
¿Qué es el proceso de impuesto a la nómina?
Un empleador calcula el salario bruto para un empleado, luego, según el salario bruto del empleado:
- Deduce un monto específico para el impuesto federal sobre la renta, basado en el formulario W-4 que el empleado completó más recientemente, y < Deduce un monto específico para impuestos FICA.
- ¿Cuáles son las tasas de retención de impuestos FICA?
La tasa de impuesto a los empleados para la seguridad social es 6. 2%.
La tasa impositiva del empleador para la seguridad social también es 6. 2% (12. 4% total). La parte de la Seguridad Social del impuesto tiene un tope cada año a un salario máximo sujeto a la Seguridad Social.
La tasa de impuesto a los empleados para Medicare es 1. 45% (cantidad retenida). La tasa de impuesto del empleador para el impuesto de Medicare también es de 1. 45% (2. 9% en total).
A partir del año fiscal 2013, se aplica un impuesto adicional de Medicare a las personas con mayores ingresos. Este impuesto es 0. 09%, retenido en ingresos superiores a $ 200,000 cada año. El impuesto se paga según el nivel de ingresos del individuo y el estado civil de declaración de impuestos.
No hay un límite de salario para el impuesto de Medicare; todos los sueldos y salarios cubiertos están sujetos a impuestos de Medicare.
¿Cómo funcionan los impuestos estatales sobre nómina?
El impuesto estatal a la nómina incluye la retención del impuesto a la renta estatal, para aquellos estados que imponen impuestos sobre la renta. Además, otros impuestos estatales sobre nómina:
Fondos estatales de impuestos de desempleo
- Fondos estatales de discapacidad (California es uno de estos estados)
- Fondos estatales de compensación para trabajadores.
- Los impuestos estatales sobre nómina se aplican a su negocio dependiendo de dónde trabajan sus empleados.
¿Cómo pagan los empleadores los impuestos a la nómina?
El proceso de impuesto a la nómina implica varios pasos. Después de haber calculado los montos para la retención de impuestos federales y los impuestos FICA y retener estos montos de los cheques de pago de los empleados:
Después de completar el proceso de nómina, debe calcular la cantidad que usted como empresa debe pagar por los impuestos FICA. debe reservar esas cantidades.
- Finalmente, debe realizar pagos al IRS ya sea mensual o semestralmente, en función del tamaño de su nómina total de empleados, y
- Debe informar trimestralmente sobre los impuestos a la nómina utilizando el Formulario 941.
- Obtenga más información sobre cómo funciona el proceso de impuesto a la nómina.
Volver a
Todo sobre los impuestos sobre nómina
Haciendo sus propios impuestos sobre nómina y nómina
Cómo hacer sus propios impuestos sobre nómina y nómina, en tres pasos: antes de pagar a los empleados, pagar a los empleados y después de pagarles a los empleados
Impuestos sobre nómina: información básica para todos los empleadores
La ley exige que los impuestos sobre la nómina sean retenidos por un empleado cheque de pago. Los empleadores deben transmitir estas retenciones a varias agencias tributarias.
Compensación para trabajadores: conceptos básicos para empleadores
El artículo presenta una definición de trabajador compensación y 7 datos sobre cómo la compensación del trabajador afecta a los empleadores.