¿A quién debería nombrar como beneficiario de mi IRA? Pros y contras

Muchas personas piensan que un testamento puede designar cómo se paga su IRA. No es cierto. Las cuentas IRA y otros tipos de cuentas de jubilación como 401 (k) s, 403 (b) sy 457, tienen una designación de beneficiario adjunta.

Cuando abre este tipo de cuentas, completa un formulario de designación de beneficiario y se usa para especificar cómo se distribuye el dinero en esa cuenta después de su fallecimiento. Lo que sea que ponga en su formulario de beneficiario sobrepasa lo que tiene en su testamento o su fideicomiso (si tiene un fideicomiso).

Si no completa el formulario de beneficiario o lo completa de manera incorrecta, los acuerdos predeterminados en el acuerdo de custodia determinarán a quién va dirigido su IRA. Uno de los mayores errores cometidos en las cuentas IRA y 401 (k) no es nombrar correctamente a un beneficiario. Nombrar a tus beneficiarios es importante.

Estas son las cosas clave a considerar al determinar a quién nombrar como beneficiario de su IRA.

Ventajas de nombrar a un cónyuge como su beneficiario de IRA

Su cónyuge es la única persona que puede heredar su cuenta IRA y tratarla como si fuera su propia cuenta IRA. La ventaja para su cónyuge si se nombran como su beneficiario principal es la flexibilidad en su muerte en la forma en que tratan el IRA. Pueden transferirlo a su propia IRA o dejarlo como una cuenta IRA heredada. Al dejarlo como una IRA heredada, pueden tomar distribuciones según sea necesario.

Contras de nombrar a un cónyuge como su beneficiario de IRA

Una vez que su cónyuge haya heredado su IRA, pueden nombrar a quienes quieran como beneficiarios subsiguientes.

Si tiene hijos de un matrimonio anterior, la principal preocupación de nombrar a un cónyuge es que el cónyuge puede volver a casarse y transferir sus activos de IRA a otra persona, dejando a sus hijos fuera.

Ventajas de nombrar un fideicomiso como su beneficiario de IRA

Con frecuencia veo alguna forma de fideicomiso nombrado como el beneficiario de un IRA.

Por lo general, se realiza para proteger los activos, de modo que un cónyuge sobreviviente pueda usarlos según sea necesario, pero no tendrá la capacidad de cambiar al beneficiario. El objetivo es garantizar que los activos vayan a los niños.

Si nombra un fideicomiso como beneficiario de su IRA, la confianza debe redactarse de una manera particular para que esta estrategia sea efectiva. Con frecuencia, veo que esto se hace de forma incorrecta, lo que puede causar problemas, como forzar el pago del IRA en un cronograma acelerado, en lugar de que cada beneficiario tenga la opción de extraerlo sobre su expectativa de vida.

Algunos abogados redactarán un Fideicomiso de IRA de conducto especial con el fin de administrar y distribuir los activos de IRA. Esta puede ser una estrategia mejor que nombrar un fideicomiso vital revocable estándar.

Desventajas de nombrar un fideicomiso como el beneficiario de su cuenta IRA

El inconveniente más grande que veo al nombrar un fideicomiso es uno que veo discutido con poca frecuencia.Muchas cuentas IRA no son tan grandes. Requerir que un administrador fiduciario supervise la administración y distribución de los fondos puede ser costoso.

Puede no ser económico exigir que cuentas pequeñas permanezcan en un fideicomiso. Antes de nombrar un fideicomiso, el beneficiario debe analizar el tamaño de su cuenta con su abogado y ver si puede encontrar una opción que logre sus objetivos y que a la vez resulte económica para los beneficiarios.

Algunos abogados redactarán un documento denominado designación de beneficiario personalizado que puede ofrecer instrucciones más específicas que el formulario de beneficiario estándar que acompaña a su IRA u otras cuentas de jubilación.

Nombramiento de hijos o nietos como beneficiarios

Si nombra a hijos menores o nietos como beneficiarios directos, en su testamento tendrá que nombrar un tutor para administrar los fondos en su nombre hasta que alcancen la mayoría de edad (18 o 21 según el estado.)

Si tiene un hijo con necesidades especiales o un hijo adulto que no cree que deba heredar los fondos directamente, puede establecer un fideicomiso para necesidades especiales en su nombre.

Si está casado y tiene hijos adultos estables, la solución más simple y económica puede ser nombrar a su cónyuge como su beneficiario principal y a sus hijos como contingentes.