Learn Cómo calcular el valor de su patrimonio bruto

Si desea calcular su obligación tributaria sobre el patrimonio, primero deberá calcular el valor de su patrimonio bruto. Así es cómo.

Activos incluidos en su patrimonio bruto

Los activos que se incluirán en su patrimonio bruto para fines impositivos patrimoniales son los siguientes:

• Cuentas bancarias - Incluyendo cuentas corrientes, cajas de ahorro, mercados monetarios y CD. Si la cuenta está a su nombre (incluidas las cuentas vencidas en mora) o en su Fideicomiso en vida revocable, se incluye el valor completo; si la cuenta tiene nombres conjuntos con su cónyuge con derechos de supervivencia, solo se incluye el 50% del valor; si la cuenta tiene nombres conjuntos con otra persona que no sea su cónyuge con derechos de supervivencia, se incluye el 100% del valor a menos que pueda demostrarse que los otros propietarios de la cuenta hicieron contribuciones a la cuenta; si la cuenta tiene nombres comunes como inquilinos en común, solo se incluye su interés proporcional.

• Cuentas de inversión - Incluidas cuentas de corretaje y fondos mutuos. Si la cuenta está a su nombre (incluidas las cuentas vencidas en mora) o en su Fideicomiso en vida revocable, se incluye el valor completo; si la cuenta tiene nombres conjuntos con su cónyuge con derechos de supervivencia, solo se incluye el 50% del valor; si la cuenta tiene nombres conjuntos con otra persona que no sea su cónyuge con derechos de supervivencia, se incluye el 100% del valor a menos que pueda demostrarse que los otros propietarios de la cuenta hicieron contribuciones a la cuenta; si la propiedad tiene nombres comunes como inquilinos en común, solo se incluye su interés proporcional.
• Acciones y bonos en forma de certificado - Si la acción o fianza está a su nombre o en su Fideicomiso en vida revocable, se incluye el valor total; si la acción o el bono tiene nombres conjuntos con su cónyuge con derechos de supervivencia, solo se incluye el 50% del valor; si la acción o el bono tiene nombres conjuntos con otra persona que no sea su cónyuge con derechos de supervivencia, se incluye el 100% del valor a menos que se pueda demostrar que los otros propietarios de la cuenta ayudaron a comprar la acción o el bono; si la acción o el bono tiene nombres comunes como inquilinos en común, solo se incluye su interés proporcional.

• U. S. Bonos de Ahorro - Si el bono está a su nombre (incluidos los bonos por muerte) o en su Fideicomiso en Vida Revocable, se incluye el valor total; si el bono tiene nombres conjuntos con su cónyuge con derechos de supervivencia, solo se incluye el 50% del valor; si el bono tiene nombres conjuntos con otra persona que no sea su cónyuge con derechos de supervivencia, se incluye el 100% del valor a menos que pueda demostrarse que los otros propietarios de la cuenta ayudaron a comprar el bono; si el bono está en nombres comunes como inquilinos en común, solo se incluye su interés proporcional.

• Efectos personales - Incluidos los muebles y el mobiliario; ropa; joyería; antigüedades; coleccionables; ilustraciones; libros; pistolas; ordenadores; Televisores y similares.
• Automóviles, barcos y aviones : si el vehículo está a su nombre o en su Fideicomiso de vida revocable, se incluye el valor total; si el vehículo tiene nombres comunes con su cónyuge, solo se incluye el 50% del valor; si el vehículo tiene nombres comunes con otra persona que no sea su cónyuge, se incluye el 100% del valor a menos que se pueda demostrar que los otros propietarios de la cuenta ayudaron a comprar el vehículo.
• Sumas adeudadas a usted : esto incluye las hipotecas que tiene, los préstamos personales que ha realizado y los salarios, bonificaciones, comisiones y regalías que se le deben al momento de su fallecimiento.
• Seguro de vida : si posee la póliza de su propia vida, se incluye el 100% de los ingresos; si posee la póliza en la vida de otra persona, solo se incluye el valor en efectivo.
• Cuentas de jubilación : esta categoría incluye Roth y cuentas IRA tradicionales; IRA simples y SEP; 401 (k) s; 403 (b) sy anualidades; 100% del valor está incluido.
• Intereses de negocios de cerca : esta categoría incluye empresas de propiedad individual, sociedades, compañías de responsabilidad limitada y acciones mantenidas en corporaciones cerradas. El valor de su interés de propiedad está incluido.
• Bienes inmuebles : si la propiedad está a su nombre o en su Fideicomiso de vida revocable, se incluye el valor total; si la propiedad tiene nombres conjuntos con su cónyuge con derechos de supervivencia, solo se incluye el 50% del valor; si la propiedad tiene nombres conjuntos con otra persona que no sea su cónyuge con derechos de supervivencia, se incluye el 100% del valor a menos que se pueda demostrar que los otros propietarios ayudaron a comprar la propiedad; si la propiedad tiene nombres comunes como inquilinos en común, solo se incluye su interés proporcional.
• Ciertos activos fiduciarios : Ciertos fideicomisos de los que es beneficiario, incluido cualquier fideicomiso sobre el que tenga un "poder general de nombramiento", se incluirán en su patrimonio bruto al valor total de la propiedad del fideicomiso. Esto incluye el valor total de un "Fideicomiso A" establecido para su beneficio como cónyuge sobreviviente que utiliza la verdadera planificación "AB Trust".
• Regalos de por vida gravables : estos son obsequios que realizó en exceso del monto anual de exclusión de impuestos sobre donaciones en el año en que realizó el obsequio. El monto de exclusión solía ser de $ 10,000 por regalo y actualmente es de $ 12,000, pero subirá a $ 13,000 en 2009.
• Ciertas transferencias realizadas dentro de los 3 años de fallecimiento - Esto incluye seguro de vida que usted posee y transferido a un fideicomiso de seguro de vida irrevocable dentro de los 3 años de su fecha de fallecimiento.