Sepa sobre estar casado y presente impuestos conjuntamente

El Código de Rentas Internas no exige que las parejas casadas presenten declaraciones conjuntas de impuestos. Tienen la opción de presentar declaraciones separadas de casados, pero la presentación conjunta generalmente proporciona más desgravación fiscal. El IRS informa que, "si usted y su cónyuge deciden presentar una declaración conjunta, su impuesto puede ser inferior a su impuesto combinado para los demás estados de presentación. Además, su deducción estándar (si no detalla las deducciones) puede ser mayor, y puede calificar para beneficios fiscales que no se aplican a otros estados de presentación. "

Si no está seguro de qué es lo mejor para su situación personal, intente preparar sus impuestos en ambos sentidos para determinar qué opción tiene más sentido financiero. También es posible que desee tener en cuenta algunas cosas al tomar su decisión.

¿Cuándo puede presentar una declaración conjunta con su cónyuge?

Usted es elegible para presentar una declaración conjunta de impuestos si se considera legalmente casado. Esto significa que se casó el último día del año fiscal. Incluso si usted solicitó el divorcio durante el año, el IRS aún lo considera casado si no ha recibido un decreto o fallo con fecha del 31 de diciembre o antes. No se puede separar legalmente por orden judicial, tampoco, aunque no es obligatorio que vivan juntos.

Tanto usted como su cónyuge también deben aceptar presentar la declaración conjunta y ambos deben firmarla.

Cómo la declaración de casados ​​presenta un impacto conjunto en su tasa de impuestos

El estado civil de una persona determina qué monto de deducción estándar y qué cronograma de tasas impositivas se utilizan.

Estas son las tasas y los corchetes para el estado civil de la unión conyugal en los años fiscales 2016 y 2017.

Tasas de impuestos ordinarios de 2016 para personas casadas que presentan el estado de la declaración conjunta [Tasa de impuestos, Anexo Y-1, Código de Rentas Internas sección 1 (a)]
Si la renta imponible es	a	b	c	d	e	f	g
por encima de	pero no más de	Ingresos imponibles	Menos	Reste (b) de (a)	Cantidad de multiplicación	Multiplique (c) por (d)	Monto adicional	Agregue (e) y (f)
$ 0	$ 18, 550		$ 0		× 10%		$ 0
18, 551	75, 300		18, 550		× 15%		1, 865. 00
75, 301	151, 900	> 75, 300		× 25%		10, 377. 50		151, 901
231, 450		151, 900 >	× 28%		29, 527. 50		231, 451	413, 350
	231, 450		× 33 %		51, 801. 50		413, 351	466, 950
	413, 350		× 35%	> 111, 828. 50		466, 951	-
466, 950		× 39. 6%		131, 588. 50	Tasas de impuestos ordinarios de 2017 para el Estado de presentación conjunta de la declaración de casados ​​	[Tasa de impuestos, Anexo Y-1, sección del Código de Rentas Internas 1 (a)]	Si la renta imponible es

a b
c	d	e	f	g	por encima de	pero no por encima	Ingresos imponibles
Menos	Reste (b) de (a)	Cantidad de multiplicación	Multiplique (c) por (d)	Monto adicional	Agregue (e) y ( f)	$ 0	$ 18, 650
$ 0		× 10%		$ 0		18, 650	75, 900
18, 650		× 15%		1, 865.00		75, 900	153, 100
75, 900		× 25%		10, 452. 50	> 153, 100	233, 350		153, 100
	× 28%		29, 752. 50		233, 350 > 416, 700		233, 350
× 33%		52, 222. 50		416, 700	470, 700 >	416, 700		× 35%
	112, 728. 00		470, 700	-		470, 700		× 39. 6%
	131, 628. 00		El riesgo de presentar una declaración conjunta de matrimonio	Ambos cónyuges deben informar todos sus ingresos, deducciones y créditos en una vuelta cuando archivan conjuntamente. Ambos aceptan la plena responsabilidad de la precisión y la integridad de la devolución. Entonces, ¿qué sucede si el impuesto no se paga o si hay errores?	Si el impuesto no se paga, cada cónyuge es responsable personalmente del pago. Cada cónyuge es responsable de proporcionar documentación para demostrar la exactitud de la declaración de impuestos si es auditada por el IRS. En otras palabras, cada cónyuge es responsable conjunta y solidariamente.	Esto es lo que el IRS tiene que decir al respecto: "Es posible que los dos asuman la responsabilidad, conjunta e individualmente, del impuesto y de cualquier interés o multa que deba pagarse en su declaración conjunta.	Esto significa que si uno de los cónyuges no paga el impuesto adeudado, el otro puede tener que hacerlo. O, si uno de los cónyuges no informa el impuesto correcto, ambos cónyuges pueden ser responsables de los impuestos adicionales que imponga el IRS. Un cónyuge puede ser considerado responsable de todos los impuestos adeudados. si todos los ingresos fueron ganados por el otro cónyuge. "	El IRS algunas veces otorgará alivio de responsabilidad conjunta a través de alivio de cónyuge inocente, separación de responsabilidad o alivio equitativo, así que consulte a un profesional de impuestos para obtener ayuda si se encuentra en esta situación .

Presentar una declaración separada de casado (Casado)

Presentar una declaración por separado proporciona alivio de la responsabilidad solidaria por los impuestos. Cada cónyuge es el único responsable de la exactitud de su declaración de impuestos por separado y del pago de la obligación tributaria por separado. Pero los contribuyentes casados ​​que presentan una declaración por separado pierden su elegibilidad para algunas deducciones y créditos fiscales.

A menudo tienen tasas de impuestos más altas.

Aún así, presentar una declaración por separado puede ser más ventajoso en algunas situaciones:

Cuando los impuestos a pagar en declaraciones de impuestos separadas se combinan, el total es igual o muy cercano al impuesto adeudado en una declaración conjunta. En este caso, la presentación por separado logra el objetivo de mantener la responsabilidad por separado de la exactitud de los rendimientos y el pago del impuesto sin ninguna responsabilidad adicional.

Un cónyuge no quiere o no puede dar su consentimiento para presentar una declaración conjunta de impuestos.

Uno de los cónyuges sabe o sospecha que el otro cónyuge está omitiendo ingresos o exagerando las deducciones, y ese cónyuge no quiere que se le responsabilice personalmente del impuesto del otro cónyuge.

Los cónyuges viven separados o están separados pero aún no están divorciados. Quieren mantener sus finanzas lo más separadas posible.

Los cónyuges viven separados, por lo que al menos uno de los cónyuges reuniría los requisitos para el estado civil de cabeza de familia si no se presentaron juntos.

En algunas situaciones, la decisión de presentar por separado es una decisión matemática basada en el análisis de las obligaciones tributarias separadas combinadas en comparación con la obligación tributaria conjunta. En otros, la decisión se basa en si cada cónyuge quiere aceptar la responsabilidad total de la exactitud y el pago del impuesto que se presenta con una presentación conjunta.

• Un cónyuge fallecido
• Aún puede presentar una declaración conjunta con su cónyuge si murió durante el año fiscal. Según el IRS, "si su cónyuge falleció durante el año, se lo considera casado durante todo el año y puede elegir que la persona casada presente conjuntamente como estado civil para efectos de la declaración". En el futuro, puede presentar una solicitud como viuda (es) elegible, como cabeza de familia o como contribuyente individual, según sus circunstancias.
• Parejas casadas del mismo sexo
• Las parejas casadas del mismo sexo pueden presentar declaraciones de impuestos conjuntas usando el estado de declaración conjunta de casados, o pueden presentar declaraciones separadas usando el estado civil de la declaración de casado por separado.
• Sin embargo, los contribuyentes que están registrados en sociedades domésticas o uniones civiles no se consideran casados. Deben presentar sus declaraciones de impuestos utilizando el estado civil único o de cabeza de familia. El IRS declara en el Revenue Ruling 2013-17, "Para propósitos de impuestos federales, los términos 'esposo', 'marido y mujer', 'esposo' y 'esposa' no incluyen individuos (ya sea del sexo opuesto o del mismo sexo) que tengan entró en una sociedad doméstica registrada, unión civil u otra relación formal similar reconocida bajo la ley estatal que no está denominada como un matrimonio bajo las leyes de ese estado, y el término 'matrimonio' ​​no incluye tales relaciones formales. "