Auditorías tributarias iRS: historia y consejos de una persona de expertos

Mi amigo Susan (no es su nombre real) fue auditado recientemente por el IRS. Aquí está su historia:

Cuando recibí un sobre de tamaño legal en el correo del IRS, lo abrí inmediatamente. Nos estaban auditando. Llamé a la oficina mencionada en la carta y programé un horario para reunirme. Un auditor del IRS venía a mi oficina. Había escuchado las historias de terror, ya sabes, las personas que pierden sus ingresos después de someterse a una auditoría.

¿Por qué el IRS siempre parece estar en la cima cuando las personas le pasan cosas malas?

Me preparé para la auditoría sacando todos mis documentos. El IRS me había enviado una lista de lo que querían ver, mencionado en una solicitud de documento de información, que estaba incluida en el paquete que me enviaron por correo. Por lo general, guardo las declaraciones de impuestos y los documentos en el archivador. Y para este año también realicé el esfuerzo extra de escanear todos nuestros documentos en nuestro disco duro. Así que tuve dos lugares para excavar documentos. Del archivador salió una copia de la declaración de impuestos solicitada, 1099 y declaraciones de pérdidas y ganancias para nuestros negocios. Tenemos múltiples Schedule C para negocios separados. Yo mismo preparé las devoluciones, siempre tengo y decido trabajar con el auditor por mi cuenta, sin representación. Puedo hacer esto. Sé que puedo.

Extendí los papeles sobre mi mesa de trabajo. Revisé todas las declaraciones de pérdidas y ganancias y las comparé con la declaración de impuestos, línea por línea.

Encontré algunas entradas en el lugar equivocado, y su posición hizo una diferencia en la línea inferior.

¿Qué hacer?

Otros dijeron que no debería mencionarlo al auditor. Sabía que los errores probablemente serían obvios, y quería expresarlo allí.

Cuando el auditor se presentó en mi oficina para nuestra primera reunión, le di un breve recorrido por la oficina y luego fuimos a una sala de conferencias que usamos para reunirnos con los clientes.

Le dije al auditor por adelantado sobre el error que encontré en nuestra declaración de impuestos.

El auditor notó los errores y continuó. Él actuó muy parecido a un negocio. Como si no fuera un gran problema.

Después de que el auditor revisó los documentos que había organizado, me dio mi próximo proyecto. Tendría que sumar cada depósito bancario y compararlo con mi ingreso declarado. Su tono de voz era agradable, y no era intimidante. Le dije al auditor, "claro".

Entonces, después de que terminó la reunión, saqué todos mis estados bancarios del año. Algunos de ellos estaban en mi archivador. Algunos los descargué del sitio web de mi banco. Creé una hoja de cálculo. No recuerdo exactamente cuánto tiempo tomó, pero fueron algunas semanas. Tenemos varias cuentas bancarias, y intercambiamos dinero entre la cuenta que uso la mayor parte del tiempo y otra cuenta.Miré cada depósito en cada extracto bancario y escribí la información en mi hoja de cálculo; revisándolo, una y otra vez, marcando todas las transferencias de una cuenta a la otra.

El propósito de esta hoja de cálculo era explicar cómo los totales en los estados de cuenta bancarios superaban la cantidad de ingresos que reclamamos en nuestras declaraciones de impuestos. Este depósito fue un préstamo pagado a mí. Ese depósito era de una venta de garaje.

Unos años después era difícil recordar algunos depósitos sin investigar un poco. Ahora señalo cada depósito que no es ingreso con una explicación completa.

El auditor tenía una lista de deducciones que debía analizar específicamente, así que tuve que buscar recibos. Algunos de los recibos ya no estaban. Afortunadamente, encontré muchos de los recibos faltantes, y algunos fueron por cosas que no reclamé en nuestra declaración de impuestos. Tal vez las deducciones que no solicité compensarían las deducciones para las que no pude encontrar los recibos.

Mientras tanto, era tiempo de impuestos. No presentamos nuestra declaración de impuestos actual mientras estábamos siendo auditados ya que abre la puerta al escrutinio de la devolución. Y no había tiempo para hacerlo de todos modos. Entonces archivamos una extensión.

La auditoría había estado sucediendo durante unos meses. Todo ese tiempo lo pasé buscando documentos, organizándolos y explicando qué estaba pasando con el auditor.

Eventualmente, recibimos otra carta del IRS por correo. No se iban a hacer cambios a mi regreso.

Me sentí aliviado. El auditor podría habernos cobrado impuestos y no lo hizo. Sentí que había recuperado mi vida. Finalmente he trabajado en una auditoría del IRS.

Mantener la calma, tratar al auditor con respeto y mostrarle al auditor que está tratando de obtener las cosas lo mejor posible tiene un gran impacto.

Nuestra próxima devolución será perfecta y fácil de examinar si ocurre una auditoría.

Lo que Susan hizo bien

Susan es "muy experta en negocios", observa Mike Habib , un agente inscrito y miembro del National Tax Practice Institute. Ella fue "honesta con el auditor, lo bueno. Dio un recorrido por el negocio, por lo que tuvo una idea de la operación. Le dio estados de cuenta bancarios, por lo que tenía prueba de pago a pesar de que los recibos se perdieron". Si un cliente solicita representación en una auditoría, lo primero es preparar una nueva declaración de impuestos desde cero, para que podamos mostrarle al auditor "cómo debería haber sido el regreso", dijo Habib. "Ella hizo casi eso", Habib pasó a decir, al comparar sus documentos a la declaración de impuestos línea por línea.

"Ella puede haber establecido credibilidad con el auditor como una persona honesta", dice Frederick Daily , un abogado de impuestos y autor de Sobrevivir una auditoría tributaria del IRS , "o el auditor determinó desde el principio que ella era una contribuyente creíble, le digo a mi gente que mire, ¿cómo va a ser esto? Bueno, usted sabe, podría hacer esta auditoría frente a 10 auditores diferentes y obtener 10 resultados diferentes. [Es una ] arte y ciencia. [Los agentes del IRS tienen] mucha discreción. Debe haber sido lo suficientemente creíble como para aceptar explicaciones sin documentación."

Qué hacer primero cuando se le está auditando

• Lea la carta del IRS y la Solicitud de documento de información adjunta.
• Obtenga su copia de la declaración de impuestos del año en cuestión.
• Lea de nuevo la carta del IRS.
• ¿Qué quiere el IRS que haga?
• Revise su declaración de impuestos.

"Lo primero que miro es … la carta y eche un vistazo a la declaración de impuestos, averiguar por qué fueron auditados, luego centrarse en eso, " dice Fred Daily.

Luego, identifique qué tipo de auditoría está realizando el IRS. Puede identificar el tipo de auditoría según lo que el IRS quiere que usted do

• ¿El IRS desea que envíe recibos y documentos por correo para que los revisen? Eso es lo que llamamos una auditoría de correspondencia.
• ¿El IRS desea programar una cita para que vaya a su oficina y traiga sus documentos? Esta es una auditoría de oficina.
• ¿El IRS desea enviar un agente para que lo visite en su oficina? Esto se llama auditoría de campo. " Debería … estar realmente preocupado th [a] auditoría de campo ", dice Fred Daily. Este es el nivel más alto de seriedad.

Identificar el tipo de auditoría le permite saber dos cosas de inmediato:

Qué tan serio es el IRS y cómo se va a comunicar con el agente del IRS.

"[La] auditoría más común ahora … son las auditorías de correspondencia. Por lo general, son bastante simples", dice Daily. En una auditoría por correspondencia, envía por correo copias de sus recibos u otra documentación al IRS, junto con cualquier nota o explicación. Un agente del IRS revisa su documentación y le informa por correo si hay un ajuste en su declaración de impuestos.

Una "auditoría de la oficina es algo que está muriendo, iban a eliminarlo por completo", dice Daily. En una auditoría de oficina, trae su documentación y recibos a una oficina local del IRS, y se sienta con el auditor y repasa todo en persona. Averigua de inmediato qué está pensando el auditor y qué ajustes están proponiendo.

Una auditoría de campo es cuando un agente del IRS viene a visitarlo en su negocio o en la oficina de su contador. "Ese es un animal diferente", dice Daily, "usan a sus mejores auditores". Continuó, "casi siempre [el objetivo es una] persona que trabaja por cuenta propia".

Consejos para tener éxito en una auditoría fiscal

• "Esté preparado y organizado antes de reunirse con el auditor".
• "Si hay una guía técnica de auditoría publicada para su situación, léala. Le dirá [a usted] qué preguntas específicas hará el auditor. "
• " Facilite el trabajo del auditor ".
• " Si mira y actúa preparado, la primera impresión del auditor será positiva en lugar de negativa ". >

- Pat Michael, agente inscrito

"Establezca los plazos desde el principio". El IRS está presionando a los agentes para que completen las auditorías dentro de los 90 días, me dijo Habib. "Si realmente no tiene un caso, ciérrelo y siga adelante".

• "No tema retroceder". Haga preguntas y busque aclaraciones.
• Pregunta a tu auditor sobre las sanciones. Algunas personas simplemente aceptan las penalidades sin cuestionar.

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Mike Habib, agente inscripto Encontrar el profesional de impuestos adecuado para representarlo en una auditoría

Evalúe su nivel de comodidad. ¿Quieres manejar esto tú mismo? ¿Prefiere que otra persona hable con el IRS por usted?

Si decide contratar a alguien para que lo ayude con una auditoría tributaria, debe buscar ya sea un agente inscrito, un contador público certificado o un abogado. Los profesionales con estas credenciales pueden representarlo ante el IRS en una auditoría tributaria. Además, algunos profesionales completan la formación para convertirse en becarios en el Instituto Nacional de Práctica Tributaria. Este es un programa educativo para capacitar a los profesionales de impuestos sobre cómo manejar las auditorías y otros tipos de problemas tributarios.

Una cosa que podría querer hacer es consultar con un profesional de impuestos por una hora o dos. Fred Daily dijo que durante una consulta inicial, puede tener una "sensación general de cuál es el posible daño en el caso, y aconsejar a la gente si deben conseguir un representante para manejarlo".

Algunas razones para contratar un credencial adecuado profesional de impuestos:

Pueden conocer al auditor con usted.

• O pueden conocer al auditor por sí mismos. No tienes que asistir a menos que quieras.
• No se siente cómodo tratando con el IRS.
• Necesita ayuda para organizar su documentación.
• "Si no tiene lo que está pidiendo, … vea un profesional de impuestos", dice Fred Daily. Los profesionales de impuestos están capacitados en cómo manejar esta situación y pueden asesorarlo sobre cuáles son sus opciones.
• Mis fuentes:

Frederick Daily es el autor de

Sobrevivir a una auditoría tributaria del IRS (Nolo Press) y un abogado de impuestos en la práctica privada. Se puede comunicar con él a través de su sitio web: taxattorneydaily. com. Mike Habib es un agente inscrito y miembro del National Tax Practice Institute en práctica privada en el sur de California. Se puede comunicar con él a través de su sitio web: myirstaxrelief. com.

Pat Michael es un agente inscrito en la práctica privada en San Diego, California.

Material de referencia:

Sus derechos como contribuyente, publicación 1, pdf, IRS. gov

• Examen de devoluciones, derechos de apelación y reclamaciones de reembolso, publicación 556, IRS. gov
• El proceso de examen (auditorías por correo), publicación 3498-A, pdf, IRS. gov
• Auditorías del IRS (una descripción general), IRS. gov
• Preguntas frecuentes sobre auditoría del IRS (preguntas más frecuentes), IRS. gov
• Guías de la técnica de auditoría (orientación específica de la industria y el tema), IRS. gov
• Guía de Técnicas de Auditoría de Negocios en Efectivo Intensivo, IRS. gov