Tipos de acuerdos a plazos para deudas fiscales federales

Generalmente, un plan de pago mensual es la manera más fácil de pagar cualquier deuda grande, incluso una obligación tributaria, y usted puede hacer arreglos con el Servicio de Rentas Internas para cancelar cualquier impuesto que deba de esta manera. . El IRS ofrece cuatro tipos diferentes de acuerdos a plazos, todos ellos sujetos a ciertas reglas. Averigüe para qué reúne los requisitos para poder decirle al IRS qué tipo de acuerdo de pago desea establecer.

Acuerdos de pago garantizados

Se requiere que el IRS acepte un plan de pagos a plazos si el saldo que usted adeuda es de $ 10, 000 o menos a partir de 2017 y si cumple con todos los siguientes Criterio:

• No se ha presentado tarde o pagado tarde en los últimos cinco años.
• Todas sus declaraciones de impuestos están archivadas.
• Pagará su saldo en 36 meses o menos.
• No ha tenido otros acuerdos a plazos en los últimos cinco años.
• Usted acuerda archivar a tiempo y pagar a tiempo para futuros años fiscales.

El pago mensual mínimo que el IRS aceptará es el total de su saldo adeudado, incluidas las multas e intereses dividido por 30.

El beneficio principal de un acuerdo de pago a plazos garantizado es que el IRS no presentará un derecho de retención fiscal federal contra usted. Los gravámenes fiscales se informan a los burós de crédito y tienen un impacto negativo en su puntaje crediticio. El IRS no le pedirá que complete un estado financiero (Formulario 433-F) en un esfuerzo por analizar su situación financiera actual.

Acuerdos simplificados a plazos

Si no cumple con los criterios para un acuerdo de pago a plazos garantizado, puede calificar para un acuerdo simplificado a plazos. Los contribuyentes pueden calificar para este tipo de acuerdo cuando el saldo adeudado al IRS es de $ 50,000 o menos a partir de 2017. El contribuyente debe aceptar pagar el saldo en 72 meses o menos.

El acuerdo de pagos simplificado forma parte del "Programa de inicio fresco" del IRS. Antes de Fresh Start, el IRS aprobaría acuerdos optimizados solo si el saldo adeudado era de $ 25,000 o menos y el contribuyente aceptó pagarlo en su totalidad dentro de los 60 meses.

Al igual que con todos los demás acuerdos de pago a plazos, el IRS exige que presente primero todas sus declaraciones de impuestos, si las hay, y debe aceptar presentar sus declaraciones de impuestos a tiempo y pagar sus impuestos a tiempo en el futuro.

El principal beneficio de un acuerdo simplificado a plazos es que el IRS no presentará un gravamen fiscal federal. Además, el IRS no le pedirá que complete un estado financiero (Formulario 433-F) en un esfuerzo por analizar su situación financiera actual.

Acuerdos de pago parcial a plazos

Si los pagos mínimos para los planes de acuerdo a plazos garantizados o racionalizados no se ajustan a su presupuesto, es mejor que considere un acuerdo de pago a plazos parcial.Este es un tipo de plan de pago en el que el pago mensual se basa en lo que realmente puede pagar después de tomar en consideración sus gastos de vida esenciales.

A diferencia de los acuerdos garantizados o simplificados, se puede establecer un plan de pago parcial para cubrir un plazo de amortización más largo y el IRS puede presentar un gravamen fiscal federal para proteger sus intereses en la recaudación de la deuda.

El IRS le pedirá que complete un estado financiero (Formulario 433-F) para informar su ingreso promedio y sus gastos de manutención durante los últimos tres meses, y también deberá proporcionar comprobantes de pago y estados de cuenta bancarios como documentación de respaldo. El IRS reevalúa los términos de los acuerdos de pagos parciales cada dos años para ver si puede pagar más.

Acuerdos de plazos "no simplificados"

Tendrá que negociar su propio plan de pagos a plazos con el IRS si el saldo adeudado es superior a $ 50,000, si necesita un plazo de amortización superior a cinco años, o si usted no cumple con ninguno de los criterios para un plan de pagos simplificado o garantizado. Tal acuerdo se negocia directamente con un agente del IRS y luego se enruta a un gerente del IRS para su revisión y aprobación.

Es probable que el IRS presente un gravamen fiscal federal si aún no lo han hecho.

Este tipo de acuerdo a menudo se denomina acuerdo "no simplificado" porque queda fuera de las pautas del IRS para la aprobación automática del acuerdo. El IRS le pedirá que proporcione un estado financiero (Formulario 433-F) para que puedan analizar lo máximo que puede pagar cada mes para su saldo. Es probable que el IRS le pida que intente vender activos, solicitar un préstamo bancario u obtener un préstamo con garantía hipotecaria para que pueda pagar su deuda tributaria sin tener que celebrar un acuerdo de pago a plazos.

Busque el asesoramiento de un profesional de impuestos autorizado federalmente, como un agente inscrito, un contador público certificado o un abogado de impuestos si no puede pagar su deuda tributaria. Un profesional puede hablar con el IRS en su nombre y puede ayudarlo a administrar el proceso para que no sea tan abrumador. Un profesional también puede ayudarlo a analizar su situación financiera actual y cuestiones impositivas para ayudarlo a decidir qué programa se ajustará mejor a sus necesidades. Los intereses y otras tarifas generalmente se aplican.

Recursos del IRS Puede necesitar

• Planes de pago y acuerdos a plazos - Resumen de los acuerdos a plazos
• Formulario 9465 (pdf) - Formulario utilizado para solicitar un acuerdo a plazos.
• Acuerdo de pago en línea: una solicitud para enviar su solicitud de acuerdo de pago en línea directamente en el IRS. sitio web de gov
• Formulario 433-F (pdf): estado financiero, también llamado Declaración de información de cobro, utilizado por el IRS para analizar los ingresos, los gastos de subsistencia y el valor de los activos de los contribuyentes.