Reglas de IRA heredadas que necesita saber

Estadísticamente, la razón más común por la que heredó (o está a punto de heredar) una suma de dinero en una IRA heredada es porque un miembro de la familia o amigo murió y le dejó las acciones, bonos, fondos mutuos, ETF, REIT, efectivo y otros activos que haya adquirido a lo largo de su vida en el refugio fiscal. Al igual que muchas personas que han heredado dinero en una IRA, hay una serie de preguntas más frecuentes. ¿Qué deberías hacer?

¿Cuáles son las reglas para las IRA heredadas? Las trampas de impuestos? ¿Los beneficios?

En los próximos minutos, vamos a echar un vistazo a todas esas preguntas para que, al final de este artículo, tenga la esperanza de que se sienta más cómodo con las reglas básicas de una IRA heredada. No es tan aterrador o confuso como podría pensar a primera vista, pero es de vital importancia que revise sus opciones con un asesor calificado dadas las consecuencias de hacerlo mal.

Cómo trata su IRA heredada Depende de si estuvo casado con el difunto

Antes de continuar, debe responder dos preguntas:

1. ¿Estuvo casado con la persona que dejó el matrimonio? usted el IRA como herencia?
2. ¿El propietario del IRA había alcanzado la edad en la que se debían realizar las distribuciones mínimas requeridas?

Bastante simple, ¿verdad? Echemos un vistazo a los diferentes escenarios que surgen según cómo haya respondido a las preguntas enumeradas anteriormente.

Situación IRA heredada I: Si respondió sí a ambas preguntas, estaba casado y su cónyuge había alcanzado la edad en la que se requerían distribuciones obligatorias (actualmente 70. 5 años), tiene varias opciones:

1. Trate la IRA heredada como su propia IRA, agregándola a sus cuentas de jubilación existentes y dejando que el dinero se acumule como si lo hubiera dejado de lado todo este tiempo.
2. Distribuya el saldo de IRA usando su edad actual y una tabla especial del IRS.
3. Distribuya el saldo de IRA usando una tabla IRA especial y
   1. sustituya la edad de su cónyuge a partir de su cumpleaños en el año en que murió,
   2. reduciendo la esperanza de vida inicial en 1 por cada año que pase, solo como lo hubieran hecho, todavía estaban vivos, y
   3. tomando al menos la distribución mínima requerida para el año de la muerte.

IAR Heredado Escenario II: Si contestó que sí a una pregunta pero no a la otra, estaba casado pero su cónyuge aún no había alcanzado la edad en la que se tenían que realizar las distribuciones mínimas requeridas, tiene tres opciones:

1. Trate el IRA heredado como su IRA personal, agregándolo a sus cuentas de jubilación existentes y dejando que el dinero se acumule como si lo hubiera dejado de lado todo este tiempo.
2. Mantenga el dinero en el refugio fiscal del IRA por no más de 5 años.Al final del quinto año después del año de la muerte de su cónyuge, debe retirarlo todo.
3. Distribuya el saldo de IRA usando una tabla especial de IRA usando la edad actual de su cónyuge cada año.

Tenga en cuenta que las distribuciones no tienen que comenzar hasta que el propietario original (su cónyuge) haya cumplido 70 años. 5 años. Si su cónyuge era más joven que usted, esto le permite disfrutar de los años adicionales de ingresos y ganancias protegidos por impuestos que habría disfrutado si todavía estuvieran vivos.

IAR Heredado Escenario III: Si contestó no a la primera pregunta y sí a la segunda: no estaba casado con el propietario de IRA y ya habían alcanzado la edad en la que se requerían distribuciones obligatorias, necesita use una tabla IRA especial usando una de las siguientes pautas:

1. Use el menor de 1.) su edad o 2.) la edad del propietario original en el cumpleaños en el año de la muerte.
2. Determine su edad al final del año siguiente al año de la muerte del propietario original.
3. Usar la edad más antigua de múltiples beneficiarios.

Deberá reducir la esperanza de vida inicial en 1 por cada año subsiguiente. También tenga en cuenta que en este escenario, puede tomar la distribución mínima requerida que el propietario habría tomado en el año de la muerte.

IAR hipótesis heredada IV: Si respondió no a ambas preguntas: no estaba casado con el propietario del IRA y aún no había alcanzado la edad en la que se le exigía que tomara las distribuciones mínimas, puede :

1. Tome el saldo completo de IRA antes del final del quinto año después del año de fallecimiento, lo que podría agregar apenas seis años de capitalización adicional libre de impuestos según la fecha exacta en que falleció el propietario original.
2. Distribuya el saldo de IRA según una tabla especial mientras usa su edad al final del año siguiente al año de la muerte del propietario, reduciendo la esperanza de vida inicial en 1 por cada año subsiguiente.

IAR Heredado Escenario V: Si el IRA se dejaba en un patrimonio, ciertos tipos de fondos fiduciarios, una organización benéfica o, por alguna razón, no tenían un beneficiario designado y el propietario original del IRA ya estaba en la edad de ser obligado a tome las distribuciones mínimas requeridas, luego debe usar una tabla IRA especial, que se ajuste a la edad del propietario original a partir del cumpleaños en el año de la muerte. Luego, debe reducir la esperanza de vida inicial en 1 por cada año subsiguiente y puede tomar la distribución mínima requerida para el año de la muerte.

Escenario IRA heredado VI: Si el IRA se dejaba en un patrimonio, ciertos tipos de fondos fiduciarios, una organización benéfica o, por algún motivo, no tenía un beneficiario designado y el propietario original del IRA era lo suficientemente joven como para que no lo hiciera t tiene que tomar distribuciones mínimas requeridas, puede mantener la IRA heredada en el refugio fiscal hasta el final del quinto año después del año de la muerte, lo que potencialmente le permite disfrutar hasta de apenas 6 años de capitalización libre de impuestos adicional. dependiendo de la fecha exacta en que murió el propietario original.

Los saldos de IRA heredados ya no están protegidos por quiebra

Los saldos de IRA generalmente están fuera del alcance de los acreedores en la mayoría de las situaciones, a menudo hasta las siete cifras bajas.¿Por qué? La razón es que la sociedad quiere proteger los activos de jubilación como lo haría con un plan de pensión a la vieja usanza, así que no tenemos personas mayores viviendo de la moneda de los contribuyentes. Si alguien debe sufrir una pérdida, deberían ser los acreedores quienes, en la mayoría de los casos, optaron por otorgar el crédito en primer lugar.

Durante mucho tiempo, los saldos IRA heredados se trataron de manera similar a los saldos IRA que los inversionistas crearon ellos mismos por rutina. Sin embargo, en junio de 2014, el Tribunal Supremo de los Estados Unidos dictaminó en Clark v. Rameker que los acreedores pueden recurrir al dinero y activos heredados de IRA para satisfacer sus reclamaciones, alterando profundamente el panorama de gestión de riesgos del sistema de jubilación estadounidense. . (El caso surgió cuando Heidi Heffron-Clark se declaró en bancarrota en 2010 y sus acreedores intentaron apoderarse de un IRA heredado que dejó su madre nueve años antes en 2001).

El Tribunal se basó en el hecho de que, como heredado Las reglas de la IRA a las que hemos llegado hasta ahora atestiguan, el Congreso intentó tratar el dinero transmitido a través de estos refugios tributarios de manera diferente al dinero que se apartó en su propia IRA Tradicional o Roth IRA.

¿La excepción? Si estuvo casado con el propietario de IRA y decide ir con cualquiera de las opciones disponibles que le permiten transferir el dinero IRA heredado a su propia IRA, haciéndolo sujeto a las mismas reglas que sus propios activos de jubilación (incluido ese desagradable 10 % de penalidad por retiro anticipado si atacas el bote de galletas antes de cumplir 59. 5 años, aunque hay formas de evitarlo también, si calificas).

La lección es clara: si estuvo casado, no deje que el dinero se acumule en el IRA heredado. En serio, considere transferirlo a su cuenta IRA tan pronto como sea inteligente hacerlo.