Las 10 reglas de IRA Rollover que necesita saber

Existen diferencias sutiles entre lo que se considera una transferencia de IRA y lo que se considera una transferencia de IRA. Lo importante es saber que, con cualquiera de los dos para que la reinversión sea libre de impuestos, los fondos deben depositarse en la nueva cuenta a más tardar 60 días después del momento en que se retiraron de la anterior.

A continuación, se incluyen diez preguntas frecuentes sobre cómo funcionan estas transferencias y transferencias de IRA, y qué puede y qué no puede hacer.

Traslado de fondos mientras todavía está empleado

La mayoría de los planes de jubilación de la compañía no le permiten retirar fondos del plan mientras todavía está empleado. Para saber si lo hacen, puede llamar al patrocinador de su plan y preguntar si permiten lo que se denomina una "distribución en servicio". El plan no tiene que permitir esta opción.

Una distribución en servicio es un tipo diferente de transacción que un retiro de préstamo o dificultad. Una distribución en el servicio es una transacción en la que puede transferir una parte de los fondos de su plan a una cuenta IRA autodirigida mientras todavía está empleado. Solo algunos planes lo permiten.

Una vez que ya no trabajas allí, las reglas cambian. En ese momento, puede tener sentido transferir fondos de su plan a una cuenta IRA. Para evitar la retención de impuestos, le conviene elegir lo que se denomina reinversión directa de IRA , donde el cheque se paga a su nueva institución financiera como el nuevo fideicomisario o custodio.

Aunque la mayoría de las personas piensa que una reinversión de IRA transfiere fondos de una 401 (k) a una IRA, también hay una reinversión inversa en la que transfiere el dinero de IRA a un plan 401 (k). Si tiene cuentas IRA pequeñas en muchos lugares, y su plan de empleador ofrece buenas opciones de fondos con tarifas bajas, usar esta opción de reinversión inversa puede ser una forma de consolidar todo en un solo lugar.

Las obligaciones tributarias cuando se transfieren fondos del plan del empleador a IRA

Si se le paga directamente una distribución de reinversión elegible, se debe retener el 20% de los impuestos federales. Esto se envía directamente al IRS. Esto se aplica incluso si planea transferir la distribución a una IRA tradicional. Puede evitar esta retención impositiva obligatoria eligiendo una opción de reinversión directa, donde el cheque de distribución se paga directamente a su nueva institución financiera.

Transferencia de fondos de una IRA a otra IRA

Una transferencia de IRA se produce cuando transfiere fondos IRA de una institución financiera directamente a otra. Mientras no haya distribución pagadera para usted, entonces la transferencia está libre de impuestos.

Uso de fondos IRA libre de impuestos si se deposita de nuevo en IRA

Si retira fondos de una IRA, y luego los vuelve a depositar en su IRA dentro de los 60 días, la transacción no se gravará.Solo puede hacer este tipo de transferencia de IRA una vez en cualquier período de 12 meses. Esta disposición de uno por año no se aplica a las transferencias de fiduciario a fiduciario en las que el dinero se envía directamente de una institución a otra.

Podría usar esta provisión de 60 días para "pedir prestado" fondos de su IRA por un período corto de tiempo. Sin embargo, si alguna parte de la distribución no se devuelve dentro de los 60 días, y tiene menos de 59 años y 1/2, se consideraría una retirada anticipada de la cuenta IRA, sujeta a impuestos y multas, a menos que pueda calificar para una excepción.

Uso de una transferencia de IRA para mover parte de la cuenta

Afortunadamente, las reinversiones de IRA no son una proposición de todo o nada. Puede usar una transferencia de IRA para trasladar una parte de sus fondos de una IRA a otra, o una vez jubilada, para transferir parte de un plan de jubilación de la compañía a una cuenta IRA.

Heredar una cuenta IRA y transferirla a su IRA propia

Si hereda una IRA tradicional de su cónyuge, puede transferir los fondos a su propia cuenta IRA, o puede optar por titularla como una IRA heredada. Hay pros y contras para hacerlo de cualquier manera.

Si hereda una IRA tradicional de alguien que no sea su cónyuge, no puede transferirla ni permitir que reciba una contribución de reinversión. Debe retirar los activos de IRA dentro de un período de tiempo especificado de acuerdo con las reglas de distribución mínima requerida (RMD).

Requerimientos de transferencias mínimas requeridas Requisitos de

Las cantidades que deben distribuirse durante un año en particular bajo las reglas de distribución mínima requeridas no son elegibles para el tratamiento de renovación de IRA.

Sin embargo, puede distribuir acciones de inversiones de su IRA para satisfacer los requisitos de RMD. Estas acciones luego pueden permanecer invertidas en una cuenta de corretaje sin retiro. Ya sea que distribuya efectivo o acciones, cualquier cantidad distribuida de su IRA se informará en un formulario 1099-R y se incluirá en su declaración de impuestos como ingreso.

Informes de transferencias de IRA en declaración de impuestos

Las reinversiones de IRA se informan en su declaración de impuestos, pero como una transacción no imponible. Incluso si ejecuta correctamente una reinversión de la IRA, es posible que el fideicomisario o custodio de su plan lo informe incorrectamente en el 1099-R que le emiten a usted y al IRS. He visto esto ocurrir muchas veces en mi carrera.

Si su custodio informó la transacción incorrectamente y usted entrega la documentación a su profesional de impuestos sin explicarles la transacción, podría informarse incorrectamente en su declaración. Para asegurarse de no pagar impuestos sobre una transferencia o reinversión de IRA, explique atentamente cualquier transferencia de IRA o transfiera las transacciones a su preparador de impuestos, o verifique nuevamente toda la documentación si prepara su propia declaración.

Fondos de reinversión después de impuestos de una cuenta IRA Roth

Las recientes decisiones fiscales confirman que el dinero después de impuestos en un plan de empresa calificado puede transferirse a una cuenta Roth IRA. Esta es una gran opción ya que el dinero Roth IRA crece libre de impuestos y no tendrá distribuciones requeridas de un Roth.

Transferencia de Stock de la Compañía de Plan a IRA

Es posible que pueda utilizar una regla de impuesto especial para distribuir acciones de la compañía fuera del plan una vez que se haya jubilado o ya no esté trabajando allí.Esta es una opción de distribución llamada Apreciación Neta No Realizada (NUA). Algunos 401 (k) pueden permitirle transferir acciones existentes directamente a una cuenta IRA. Muchas instituciones requieren que los fondos se transfieran a su IRA como efectivo en lugar de como acciones. Verifique con su custodio financiero del plan 401 (k) para ver qué opciones de distribución están permitidas.