Cómo deducir los costos de inicio de negocios en impuestos comerciales

¿Comenzando un negocio? La mala noticia es que cuesta mucho pagar todos los costos de la puesta en marcha del negocio. Pero la buena noticia es que puede deducir la mayoría de estos costos iniciales de su declaración de impuestos comerciales.

Mucha información errónea flota en Internet sobre los costos de inicio de negocios y lo que puede deducir.

Algunos costos de inicio se pueden deducir en su primer año de actividad, mientras que otros costos se deben amortizar (repartir) durante varios años.

Es complicado (es el IRS, ya sabes), pero lo solucionaremos.

¿Qué son los costos de inicio de negocios?

Las empresas nuevas pueden deducir sus costos para comenzar un negocio, pero existen límites y restricciones sobre estos costos.

El IRS dice que los costos de puesta en marcha son "cantidad pagada o incurrida por

• Creación de una actividad o negocio activo, o
• Investigar la creación o adquisición de una actividad o negocio activo. "

Los costos de comenzar una empresa se pueden dividir en dos períodos de tiempo:

• costos de investigación y
• costos de puesta en marcha.

Los costos de puesta en marcha del negocio generalmente se consideran gastos de capital porque son a largo plazo, no solo el primer año. Es decir, son parte de su inversión en los activos del negocio, y los costos de inversión se amortizan (distribuyen) durante varios años.

¿Qué no está incluido en los costos de inicio?

Algunos gastos que podría tener durante la fase de inicio de su negocio no son deducibles ya que los costos iniciales, que incluyen

• Costos hasta califican para ingresar a ese tipo de negocio (obtener una licencia de bienes raíces, ejemplo).

• Costos de comprar activos comerciales (como un edificio, equipo o vehículos). Estos costos se consideran por separado a efectos fiscales.

¿Cuándo comienza un negocio?

La determinación de la fecha en que realmente comienza su negocio depende de varios factores, pero es importante determinar una fecha de inicio con el fin de deducir los costos de inicio.

Por ejemplo, si está investigando la compra de un negocio, necesita saber cuánto tiempo puede deducir estos costos. Por lo general, puede retroceder un año desde la fecha de inicio.

¿Cuánto puedo deducir, cómo hago la deducción y cuándo puedo deducirlo?

Si está comprando una empresa, los costos que tiene "en el curso de una búsqueda general o una investigación preliminar del negocio" se consideran costos de capital y no se pueden amortizar en 15 años. Otros costos pueden ser deducibles inmediatamente.

Opciones para deducir o amortizar Costos iniciales

Puede deducir hasta $ 5,000 en costos de puesta en marcha en su primer año en el negocio. Esta deducción está restringida si tiene más de $ 50,000 en costos de puesta en marcha.Si tiene costos adicionales de puesta en marcha superiores a los $ 5,000, puede amortizar estos costos en 15 años. Si no va a ser rentable en su primer año, es posible que desee considerar otra opción para reducir sus impuestos en los años en los que obtenga mayores ganancias.

En lugar de deducir $ 5,000 en su primer año, puede amortizar todos los costos de puesta en marcha en 15 años, tomando la misma deducción cada año. Por ejemplo, si sus costos de puesta en marcha son de $ 45,000, podría deducir $ 3,000 al año durante 15 años.

También puede esperar para recuperar sus costos iniciales hasta que venda su negocio o cierre el negocio, pero la mayoría de los propietarios de negocios no desean esperar tanto para obtener el beneficio fiscal de estos costos iniciales.

Deducción de bonificación para gastos de organización

El IRS separa los costos generales de inicio del negocio y los costos organizacionales. Los costos organizacionales son aquellos costos involucrados en formar una corporación, sociedad o compañía de responsabilidad limitada (no una empresa individual). Estos costos se deben incurrir antes de que finalice el primer año fiscal en que la empresa opera.

Además de la deducción de inicio de $ 5, 000, puede tomar hasta $ 5,000 en deducciones adicionales para gastos de organización de pequeñas empresas, hasta $ 50, 000. La deducción se aplicaría a honorarios legales y otros gastos por formando su estructura de negocios

Deducciones de costos de inicio empresarial: un ejemplo

Supongamos que ha iniciado una LLC en 2017. Tiene $ 8,000 en costos de inicio deducibles y $ 2,000 en costos para configurar la LLC. Así es como podría funcionar la deducción:

• Puede deducir los $ 2, 000 en costos de instalación de LLC en su declaración de impuestos comerciales de 2017, como gastos de la organización.
• También puede deducir $ 5,000 de sus otros costos de inicio en sus impuestos de 2017.
• Los otros $ 3,000 en costos iniciales se deben amortizar en los próximos años, según lo requiera el IRS.

Tenga en cuenta que esto supone que todos los costos son deducciones legítimas. Su trabajo es cobrar los costos y dejar que su profesional de impuestos le informe si son legítimos y cómo pueden deducirse.

¿Qué pasa si no hago negocios? ¿Puedo deducir estos gastos?

Si está investigando un negocio específico para comenzar o comprar, y el acuerdo no funciona, puede deducir sus gastos personales en el Anexo A de su Formulario 1040 como "gastos varios".
Si está buscando un negocio pero no tiene un negocio específico en mente, y usted decide no comprar ningún negocio, no puede deducir estos gastos; no están relacionados con ningún negocio específico.

Una hoja de cálculo de costos de inicio

Para ayudarlo a poner todos sus costos iniciales en un solo lugar, y asegúrese de no perder ningún costo, aquí hay un artículo que le muestra cómo crear una hoja de cálculo de costos iniciales.

A Descargo de responsabilidad: como puede ver, intentar deducir los costos de inicio del negocio es complicado y las leyes impositivas cambian con frecuencia. Deberá consultar con su profesional de impuestos antes de intentar esta deducción.