Video: ¿Sabe cómo funciona la declaración de impuestos federales en los EEUU?: Parte 1 2025
No todos los contribuyentes están gravados a la misma tasa. El código impositivo de EE. UU. Está configurado para que un hombre que gane $ 30,000 al año no pague el mismo porcentaje de sus ingresos que alguien que gana $ 150,000. El ingreso se divide en "paréntesis impositivos" y se aplica una tasa porcentual a cada paréntesis
A partir del año fiscal 2016, estas tasas porcentuales comienzan en 10 por ciento y gradualmente aumentan a 15 por ciento, 25 por ciento, 28 por ciento, 33 por ciento, 35 por ciento y finalmente a una tasa máxima de 39.6 por ciento.
Donde cada uno de estos paréntesis fiscales comienza y termina depende de su estado civil. El Congreso ajusta las tasas de impuestos periódicamente o, más específicamente, los ingresos que se corresponden con ellas.
Las tasas impositivas también pueden variar según el tipo de ingreso que tenga. Se aplica un cronograma de tasas impositivas por separado para los ingresos por ganancias de capital a largo plazo y dividendos calificados.
Los Paréntesis Fiscales 2016
Estos paréntesis se aplican a los ingresos que ganó en 2016 por los cuales presentaría una declaración de impuestos en 2017. El siguiente cuadro muestra las tasas de impuestos ordinarias en la primera columna y la tasas para ganancias a largo plazo y dividendos calificados en la segunda columna. El resto de las columnas muestran el perímetro de ingresos inicial y final de cada grupo impositivo agrupado por estado civil. Estos montos en dólares se aplican a su ingreso sujeto a impuestos: lo que le sobra después de deducir la deducción estándar o detallar sus deducciones, y ha reclamado cualquier otra deducción a la que pueda tener derecho, como por ejemplo a los dependientes.
Tasas de impuestos de 2016 | |||||||||
| Tasa de impuestos | Soltero | Jefe de familia | Casado que presenta la declaración por separado | Casado que presenta la declaración conjunta de viudedad y viudo | |||||
| Ingresos ordinarios | Ganancias de capital a largo plazo y dividendos calificados | Ingresos imponibles sobre | a | Ingresos imponibles sobre | a | Ingresos imponibles sobre | a | Ingresos imponibles sobre > hasta | 10% |
| 0% | $ 0 | $ 9, 275 | $ 0 | $ 13, 250 | $ 0 | $ 9, 275 | $ 0 | $ 18 , 550 | 15% |
| 0% | 9, 275 | 37, 650 | 13, 250 | 50, 400 | 9, 275 | 37, 650 > 18, 550 | 75, 300 | 25% | 15% |
| 37, 650 | 91, 150 | 50, 400 | 130, 150 | 37, 650 | 75, 950 | 75, 300 | 151, 900 | 28% | 15% |
| 91, 150 | 190, 150 | 130, 150 | 210 , 800 | 75, 950 | 115, 725 | 151, 900 | 231, 450 | 33% | 15% |
| 190, 150 | 413, 350 > 210, 800 | 413, 350 | 115, 725 | 206, 675 | 231, 450 | 413, 350 | 35% | 15% | 413, 350 |
| 415, 050 | 413, 350 | 441, 000 | 206, 675 > 233, 475 | 413, 350 | 466, 950 | 39. 6% | 20% | 415, 050 | - |
| 441, 000 | - | 233, 475 | - | 466, 950 | - - | Si es una persona soltera y gana $ 90,000 al año, caería dentro del rango impositivo del 25 por ciento.Esa es la parte fácil, se vuelve un poco más complicado a partir de ahí. | En realidad, pagaría solo el 10 por ciento por la parte de su ingreso entre $ 0 y $ 9, 275, y pagaría el 15 por ciento en la porción entre $ 9, 276 y $ 37, 650. Esa tasa impositiva del 25 por ciento solo se aplicaría al saldo de tus ingresos. Cada porcentaje corresponde a esa porción de sus ganancias. | Tasas de impuestos ordinarios de 2016 para el estado de una sola presentación | [Tasa de impuestos del Anexo X, Código de Rentas Internas sección 1 (c)] |
Si la renta imponible es
a
| b c > d | ||||||||
| e | f | g | por | pero no por | Ingresos imponibles | Menos | Reste (b) de (a) | |
| Cantidad de multiplicación < Multiplicar (c) por (d) | Importe adicional | Agregar (e) y (f) | $ 0 | $ 9, 275 | $ 0 | × 10% | ||
| $ 0 | 9, 275 | 37, 650 | 9, 275 | × 15% | ||||
| 927. 50 | 37, 650 | 91, 150 | 37, 650 | × 25% | ||||
| 5, 183. 75 | > 91, 150 | 190, 150 | 91, 150 | × 28% | ||||
| 18, 558. 75 | 190, 150 > 413, 350 | 190, 150 | × 33% | 46, 278. 75 | ||||
| 413, 350 | 415, 050 > | 413, 350 | × 35% | 119, 934. 75 | ||||
| 415, 050 | - | 415, 050 | × 39. 6% | 120, 529. 75 | ||||
| El presidente Donald Trump propuso rebajar estos niveles de impuestos a solo tres: 10 por ciento, 25 por ciento y 35 por ciento , pero eso aún no ha sucedido a mediados de 2017. | Cálculo de su tasa efectiva de impuestos | Si desea calcular los números y hacer los cálculos, funciona de la siguiente manera: tome su ingreso imponible y restar el monto en el que el impuesto relevante comienza el corchete, que serían las columnas A y B. | Esto deja solo el ingreso imponible dentro de ese tramo impositivo en la Columna C. Luego, multiplique este monto por el tasa impositiva para ese tramo - Columnas D y E. | Esta es la cantidad de impuesto que se adeudaría sobre el ingreso dentro de ese tramo impositivo. Luego agregue a esta cantidad el impuesto federal acumulativo sobre los ingresos que cae en las tasas impositivas más bajas, representadas en la Columna F. Esto le informará el monto total del impuesto federal sobre la renta adeudado en la Columna G. | Aquí hay un ejemplo. Supongamos que Edith, una persona soltera, tiene ingresos imponibles de $ 100, 000. Esto cae en la categoría impositiva del 28 por ciento, que oscila entre $ 91, 150 y $ 190, 150 de ingresos gravables para su estado civil. Suponiendo que todos los ingresos de Edith están sujetos a las tasas de impuestos ordinarias, calcularíamos su impuesto federal sobre la renta así: | Ejemplo | Si el ingreso gravable es | a |
b
c
d < e
f
g
sobre
| pero no superior a | ||||||||
| Ingresos imponibles | Menos | Resta (b) de (a) | Cantidad de multiplicación | Multiplica (c) por (d) | Importe adicional | Agregue (e) y (f) | 91, 150 | |
| 190, 150 | $ 100, 000 | 91, 150 | 8, 850 | × 28% | 2, 478 | 18, 558. 75 | 21, 036. 75 | Edith es responsable de pagar $ 21, 036. 75 del impuesto a las ganancias federal imponible ingreso de $ 100, 000.Su ingreso de más de $ 91, 150 se grava a la tasa del 28 por ciento. El resto de su ingreso tributa a las tasas más bajas del 10 por ciento, 15 por ciento y 25 por ciento. La tasa impositiva "efectiva" o promedio de Edith es su obligación tributaria dividida por su ingreso gravable: $ 21, 036. 75 dividido por $ 100, 000 o 21. 03675 por ciento. La tasa de impuesto efectiva es una combinación de todas las tasas impositivas que se aplican a sus ingresos, por lo que, por lo general, es menor que su tasa de paridad fiscal. |
| Si Edith califica como cabeza de familia o si está casada, se aplicarán los siguientes cuadros: | Tasas de impuestos ordinarios de 2016 para el Estado de presentación de cabeza de familia | [Tabla de tasa de impuestos Z, sección 1 del Código de Rentas Internas (b )] | Si la renta imponible es | a | b | c | d | e |
f
g
| por encima de pero no por | ||||||||
| Ingresos gravables | Menos | Reste (b) de (a) | Cantidad de multiplicación | Multiplique (c) por (d) | Cantidad adicional | Agregue (e) y (f) < $ 0 | $ 13, 250 | |
| $ 0 | × 10% | $ 0 | 13, 250 | 50, 400 | ||||
| 13, 250 | × 15% | 1, 325 | 50, 400 | 130, 150 | ||||
| 50, 400 > | × 25% | 6, 897. 50 | 130, 150 | 210, 800 | ||||
| 130, 150 | × 28 % | 26, 835. 00 | 210, 800 | 413, 350 | ||||
| 210, 800 | × 33% | > 49, 417. 00 | 413, 350 | 441, 000 | 413, 350 | |||
| × 35% | 116, 258. 50 | 441, 000 | - | 441, 000 | ||||
| × 39. 6% | 125, 936. 00 | > Tasas de impuestos ordinarios de 2016 para los solicitantes de casados que se declaran por separado | [Tasa de impuestos Schedule Y-2, Internal Revenue Code sección 1 (d)] | Si los ingresos gravables son | a | |||
| b | c | d | e | f | g | por encima de | pero no por encima de | Ingreso gravable |
Menos
| Reste (b) de (a) Multiplicación cantidad | ||||||||
| Multiplicar (c) por (d) | Importe adicional | Agregar (e) y (f) | $ 0 | $ 9, 275 | $ 0 | > × 10% | ||
| $ 0 | 9, 275 | 37, 650 | 9, 275 | × 15% | ||||
| 927. 50 | 37, 650 | 75, 950 | 37, 650 | × 25% | ||||
| 5, 183. 75 | > 75, 950 | 115, 725 | 75, 950 | × 28% | ||||
| 14, 758. 75 | 115, 725 > 206, 675 | 115, 725 | × 33% | 25, 895. 75 | ||||
| 206, 675 | 233, 475 > | 206, 675 | × 35% | 55, 909. 25 | ||||
| 233, 475 | - | 233, 475 | × 39. 6% | 65, 289. 25 | ||||
| Tasas de impuestos ordinarios de 2016 para personas casadas que presentan un estado de declaración de viudez o viuda conjunta y admisible | [ Tipo de tasa de impuesto Y-1, sección 1 (a) del Código de Rentas Internas] | Si el ingreso imponible es | a | b | c | d | e | |
| f | g | por encima de | pero no por encima de | Ingresos imponibles | Menos | Resta (b) de (a) | Cantidad de multiplicación | Multiplica (c) por (d) |
Cantidad adicional
| Agregar (e) y (f) $ 0 | ||||||||
| $ 18, 550 | $ 0 | × 10% | $ 0 | < 18, 550 | ||||
| 75, 300 | 18, 5 50 | × 15% | 1, 855.00 | 75, 300 | ||||
| 151, 900 | 75, 300 | × 25% | 10, 367. 50 | > 151, 900 | 231, 450 | |||
| 151, 900 | × 28% | 29, 517. 50 | 231, 450 > 413, 350 | |||||
| 231, 450 | × 33% | 51, 791. 50 | 413, 350 | 466, 950 > | 413, 350 | |||
| × 35% | 111, 818. 50 | 466, 950 | - | 466, 950 | ||||
| × 39. 6% | 130, 578. 50 | Tasas de impuestos de la Seguridad Social y Medicare | Desafortunadamente, no solo pagamos el impuesto sobre la renta sobre nuestras ganancias y el ingreso. Estos impuestos también se aplican: | El impuesto de la Seguridad Social se impone a una tasa del 12. 4 por ciento sobre los salarios y sobre el ingreso del autoempleo hasta la base salarial anual de la Seguridad Social de $ 118, 500. Esta base salarial aumenta a $ 127, 200 en 2017. Solo los ingresos que gane hasta este monto están sujetos al impuesto de la Seguridad Social. | Impuesto de Medicare a una tasa de 2. 9 por ciento sobre salarios e ingresos de autoempleo | |||
| Estos impuestos se aplican prácticamente a todos los que ganan, pero los trabajadores independientes deben pagar este porcentaje completo de ambos impuestos. Colectivamente, esto se conoce como el impuesto al trabajo por cuenta propia. Los contribuyentes que son empleados por otros pagan solo la mitad de estos porcentajes. Sus empleadores deben pagar la otra mitad. | El impuesto adicional de Medicare | Este impuesto se aplica a una tasa de 0. 9 por ciento sobre los salarios y los ingresos del trabajo por cuenta propia en los siguientes umbrales: | Casado presentando conjuntamente: $ 250, 000 | Individual o jefe de Viudo (a) doméstico o que reúne los requisitos: $ 200, 000 | Casado que presenta la declaración por separado: $ 125, 000 | Impuesto mínimo alternativo o AMT | Si está casado Presentando por separado: | 26 por ciento sobre el ingreso gravable como recalculado según las reglas AMT por debajo de $ 93, 150 |
| 28 por ciento en ingresos imponibles de AMT por encima de $ 93, 150 | Para soltero, cabeza de familia, casado que presenta declaración conjunta y viuda elegible: | 26 por ciento en AMT ingreso imponible bajo $ 186, 300 | 28 por ciento sobre ingreso imponible AMT sobre $ 186, 300 | Impuesto sobre la renta neta de inversiones | Un impuesto de 3. 8 por ciento se aplica al menor ingreso neto de inversión o ingreso bruto ajustado modificado en los siguientes umbrales: | Casado que presenta una declaración conjunta o una viuda elegible: $ 250, 000 | Soltero o cabeza de familia: $ 200, 000 | Filtrado casado g Por separado: $ 125, 000 |
Impuestos sobre ganancias de capital
Las tasas impositivas sobre ganancias de capital vencerán siempre que venda un activo por más de su base impositiva; lo que pagó más cualquier costo de venta o mejoras que haya realizado. En otras palabras, su ganancia se grava a tasas especiales. Las tasas impositivas de ganancias de capital dependen de si sus ganancias fueron a corto o largo plazo. Las ganancias a corto plazo se aplican cuando usted posee el activo por solo un año o menos y están gravadas a las tasas ordinarias del impuesto sobre la renta: su tasa de paridad impositiva. Las ganancias a largo plazo se aplican a la propiedad que tengas por más de un año. Estas ganancias y dividendos calificados se gravan a:
- 0 por ciento si el ingreso gravable cae en el 10 por ciento o 15 por ciento de parcelas marginales
- 15 por ciento si el ingreso gravable cae en el 25, 28, 33 o 35 por ciento
20 por ciento si el ingreso gravable cae en el 39.6 por ciento marginal soporte de impuestos
25 por ciento en depreciación recaptura
28 por ciento en coleccionables
- 28 por ciento en acciones de pequeñas empresas calificadas después de exclusión
- Si tiene ganancias de capital a largo plazo o dividendos calificados, utilice la Hoja de trabajo 2 -7 en combinación con los cuadros de tasas impositivas (Hoja de trabajo 1-6), los cuales se pueden encontrar en la Publicación 505 del IRS.
Cómo usar sus tasas impositivas marginales
Puede usar estos programas impositivos y su tasa impositiva marginal para ayudar a planificar sus finanzas de varias maneras. Le indicarán la cantidad de impuestos que pagará sobre cualquier ingreso adicional que gane, como si decide tomar un segundo empleo que aumente su ingreso general a un nivel impositivo más alto. También le informarán la cantidad de impuestos que ahorrará si puede aumentar sus deducciones. Por ejemplo, si se encuentra en una categoría impositiva del 28 por ciento, ahorrará 28 centavos en impuestos federales por cada dólar que gaste en un gasto deducible de impuestos, como interés hipotecario o caridad.
- Las leyes y tasas impositivas pueden cambiar periódicamente. Siempre consulte con un profesional de impuestos para obtener las cifras, porcentajes y reglas más actualizadas. Este artículo no es un consejo fiscal y no pretende ser un consejo fiscal.
2011 Tasas del impuesto federal a la renta
La tabla de impuestos federales 2011 se mantuvo igual que en 2010. Tasas impositivas rango de 10 por ciento a 35 por ciento para las personas.
Obtenga las Tasas del impuesto federal sobre la renta para 2015
Vea las tasas impositivas federales de 2015 sobre el ingreso personal y obtenga información sobre cómo usar la tabla de escritorio amigable para calcular la responsabilidad tributaria de una persona.
Si no puede pagar el Impuesto sobre Sociedades o el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Qué hacer si no puede pagar el impuesto de sociedades o el impuesto sobre la renta personal que debe , incluida información sobre las negociaciones con la Agencia Tributaria de Canadá.