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Deducción de gastos de mudanza comercial
Ya sea que traslade su negocio dentro de su estado o de un estado a otro, necesita saber qué es deducible y qué no. A los fines de este artículo, los gastos de mudanzas comerciales se pueden dividir en dos partes:
- La mudanza comercial en sí misma, incluido el traslado de todas las computadoras y periféricos, equipos, suministros, muebles, equipos de oficina, inventario y partes, y <
- Gastos de mudanzas comerciales que puede deducir
El costo de trasladar equipos comerciales, suministros e inventario de una ubicación comercial a otra es un gasto comercial deducible, al igual que los costos asociados con la compra o el alquiler de una nueva ubicación. Asegúrese de mantener buenos registros para corroborar todos los costos asociados con este movimiento comercial.
¿Su mudanza es parte del proceso de iniciar un nuevo negocio como propietario de un negocio independiente? De ser así, puede deducir sus gastos personales de mudanza si cumple con las pautas del IRS. Para ser clasificado como trabajador por cuenta propia, no puede ser el propietario de una corporación, semi-jubilado (lo que sea que eso signifique), un estudiante a tiempo parcial o trabajar solo unas pocas horas cada semana.
Segundo, debe pasar estas dos pruebas del IRS: la "prueba de distancia" y la "prueba de tiempo".
La prueba de distancia.
Para pasar la prueba de distancia, el IRS dice, "su nueva ubicación laboral principal [debe estar] al menos a 50 millas más lejos de su casa anterior que su antigua ubicación de trabajo principal era de su casa anterior". Entonces, digamos que su anterior hogar fue Canton, Ohio y viajó 5 millas para llegar a su negocio. La nueva ubicación de su empresa debe estar al menos a 55 millas de Canton, Ohio, para que pueda deducir los gastos de mudanza.
La prueba de tiempo
. Para deducir los gastos de mudanza personal de una persona que trabaja por cuenta propia, debe trabajar a tiempo completo al menos 39 semanas durante los primeros 12 meses, durante un total de al menos 78 semanas en los primeros 24 meses. Tenga en cuenta que el trabajo debe ser "a tiempo completo", dependiendo de lo que es habitual para su tipo de negocio en su área. Por ejemplo, la mayoría de los dentistas trabajan cuatro días a la semana, por lo que se consideraría como tiempo completo para mover los propósitos de deducción de gastos. Consulte la Publicación 521 del IRS para obtener un diagrama de flujo que lo ayudará a determinar si cumple con las pruebas de tiempo y distancia.
El millaje asociado con la parte comercial de su mudanza se paga a la tasa de millaje aplicable para ese año para viajes de negocios.
Lo que NO puede deducir como gastos comerciales de mudanzas
No puede deducir gastos de mudanza que no estén directamente relacionados con la mudanza de su negocio, y no puede deducir gastos de mudanza personales que no cumplan con la distancia o el tiempo del IRS prueba.
Las reglamentaciones del IRS no le permiten tomar una deducción por gastos de mudanza y una deducción de gastos comerciales por los mismos gastos. El IRS dice: "Debe decidir si sus gastos son deducibles como gastos de mudanza o gastos comerciales.
Por ejemplo, los gastos que tiene para viajes, comidas y alojamiento mientras trabaja temporalmente en un lugar fuera de su lugar de trabajo habitual. puede deducirse como gastos comerciales si se lo considera fuera de su hogar por negocios ". Resalte estos gastos para discutir con su asesor impositivo.
Las comidas no son deducibles como un gasto de mudanza a menos que usted pueda proporcionar documentación que indique que se asociaron directamente con el traslado comercial en lugar de sus gastos personales de mudanza. Por ejemplo, si siguió la camioneta que transportaba su equipo comercial a su nueva ubicación y usted dirigió la descarga, es posible que pueda deducir los costos asociados con ese viaje como un gasto regular de viaje de negocios, incluido el alojamiento y las comidas.
No puede deducir gastos de mudanza si no se muda dentro de un año a partir de la fecha en que comenzó a trabajar en la nueva ubicación, a menos que pueda demostrar que no se pudo mudar durante ese tiempo.
Dónde mostrar estos gastos en su declaración de impuestos
La parte personal de sus gastos de mudanza se considera un ajuste, o un gasto por encima de la línea, en la primera página de su declaración de impuestos personal.
Los gastos de mudanza de negocios se incluyen en la parte de "Gastos" de su declaración de impuestos comerciales.
Para obtener más información acerca de los gastos de mudanza
Para obtener más información sobre las deducciones de gastos de mudanza, consulte la Publicación 521 del IRS: Gastos de mudanza.
Para información personal sobre gastos de mudanza, consulte este artículo de William Perez, Experto en planificación tributaria: Deducción impositiva para gastos de mudanza.
Descargo de responsabilidad
Este artículo y toda la información en este sitio presenta información general y no pretende ser asesoramiento fiscal o legal. Consulte las publicaciones del IRS para más detalles. Cada situación es específica; remita las preguntas a su asesor fiscal.
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