Cómo calcular su ingreso bruto ajustado modificado

Su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) determina su elegibilidad para beneficios impositivos importantes, incluido si puede deducir contribuciones a una cuenta individual de jubilación (IRA), contribuir con una cuenta Roth IRA o convertir una cuenta tradicional IRA a una Roth IRA. La elegibilidad para los beneficios fiscales de educación y ciertos créditos de impuesto a la renta también se basan en MAGI. Bajo la Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio, la elegibilidad para Medicaid basado en los ingresos y el seguro de salud subsidiado a través de Marketplaces se calcula utilizando el Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI) de su hogar.

Por lo tanto, es importante entender cómo calcular su ingreso bruto ajustado modificado porque tiene un papel importante en diversas estrategias de planificación del impuesto sobre la renta.

Lo primero que debe reconocer es que su ingreso bruto ajustado modificado no es lo mismo que su ingreso total, o su ingreso bruto ajustado (AGI). La mayoría de las personas están más familiarizadas con su ingreso bruto ajustado que con su MAGI.

Pero aunque su ingreso bruto ajustado y sus ingresos brutos ajustados modificados probablemente sean bastante cercanos entre sí, es importante entender la diferencia entre ellos. Aquí están los detalles, además de cómo calcular su MAGI.

Encontrar su ingreso bruto ajustado

Su ingreso bruto ajustado (AGI) es la cantidad total de ingresos que gana en un año, menos ciertos gastos deducibles. El AGI se encuentra en la línea 37 del Formulario 1040 del IRS, en la línea 21 del Formulario 1040A del IRS, y en la línea 4 del Formulario 1040EZ del IRS.

Los ingresos brutos ajustados incluyen todos sus ingresos, incluidos:

• salarios
• ingresos de inversión
• ingresos de negocios
• ingresos de jubilación
• pensión alimenticia
• rentas, y < ingreso de la granja de servidores
• El monto total del ingreso se "ajusta" restando los gastos deducibles de impuestos. Estos pueden incluir:

gastos del educador

• contribuciones a la cuenta de ahorro para la salud (HSA)
• gastos del seguro médico (si trabaja por cuenta propia)
• deducciones del IRA
• pensión alimenticia y
• préstamo estudiantil interés
• El Servicio de Impuestos Internos usa su ingreso bruto ajustado como punto de partida para calcular su impuesto a la renta total. También lo usa para determinar si usted es elegible para una variedad de créditos y exenciones, incluidas deducciones caritativas, deducciones por gastos de adopción, créditos tributarios dependientes y el crédito por ingreso del trabajo.

Por lo tanto, generalmente le conviene bajar su AGI tanto como sea posible, teniendo en cuenta sus ingresos. Por lo tanto, debe encontrar tantos gastos deducibles de impuestos como sea posible para restar del total.

Hay dos elementos que no necesita agregar a su AGI:

contribuciones a planes patrocinados por el empleador, como 401 (k) sy

• ingresos gravables generados al convertir a Roth IRA > Cómo calcular su MAGI
• No encontrará su ingreso bruto ajustado modificado en su declaración de impuestos.Afortunadamente, sin embargo, es fácil de calcular.

Comience con su ingreso bruto ajustado, la cifra en la última línea del frente de su formulario de impuestos 1040 o 1040A (línea 37 para el Formulario 1040, línea 21 para el Formulario 1040A, o línea 4 para el Formulario 1040EZ).

Luego encuentre una calculadora y agregue de nuevo:

cualquier deducción que tomó para contribuciones IRA

cualquier deducción que tomó para intereses de préstamos estudiantiles o matrícula

• la mitad de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
• pasiva ingresos o pérdidas
• ingresos extranjeros excluidos
• pérdidas de alquiler
• intereses de bonos de ahorro EE utilizados para pagar gastos de educación superior, y
• gastos de adopción pagados por el empleador y
• pérdidas de una sociedad cotizada públicamente
• Cómo el IRS usa su MAGI
• La razón más importante para conocer su ingreso bruto ajustado modificado es determinar si puede hacer contribuciones deducibles de impuestos a cuentas individuales de jubilación. El IRS también usa el MAGI para determinar si usted es elegible para tomar una deducción fiscal por matrícula y tarifas. Por ejemplo, a partir de 2017, si es soltero o cabeza de familia en su declaración de impuestos y está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, no es elegible para recibir una deducción de IRA si tiene un MAGI de $ 72, 000 o mayor.

Tampoco puede deducir la matrícula y los aranceles si tuvo un MAGI de $ 80,000 o más como declarante individual o del jefe del hogar, o $ 160,000 si está casado y presenta una declaración conjunta.

Dado que los límites en estas situaciones varían según su estado civil para efectos de la declaración, deberá consultar a un asesor fiscal o contar los números usted mismo para ver dónde se encuentra con su MAGI.