¿Cómo trato con los consejos de los empleados como empleador?

Los empleadores en las industrias de servicios tienen un salario único y la situación impositiva que implica inclinar el ingreso para los empleados. La persona que realiza la propina y la persona que recibe la propina están ambos en la transacción, pero si usted es dueño de una empresa en la que reciben propinas, debe saber cómo manejar los impuestos y el pago de esos consejos.

¿Cuáles son los consejos de los empleados?

Las propinas son montos discrecionales otorgados a alguien por el servicio.

Las propinas son una costumbre en EE. UU., Pero su uso varía en todo el mundo. En la mayoría de los países europeos, por ejemplo, a los empleados del servicio se les paga un salario lo suficientemente grande como para que las propinas no se utilicen comúnmente.

El IRS dice que un pago se considera un "consejo" si se cumplen estas cuatro condiciones:

• el pago debe realizarse con la libre voluntad del otorgante (no obligatorio ni coaccionado)
• el cliente debe tener derecho a determinar el monto
• el pago no debe ser negociado o dictado por el empleador
• el cliente tiene el derecho de determinar quién recibe el pago.

Si un restaurante agrega una propina a un precio de comida (para fiestas grandes, por ejemplo), eso no es un consejo.

¿Qué es un empleado con puntaje?

El término "empleado con propinas" se utiliza para designar a los empleados cuyos ingresos regularmente y habitualmente incluyen propinas de al menos $ 30 por mes. Este término se usa para diferenciar entre los empleados que reciben propinas y los que no.

¿Es tributable el ingreso por propinas?

Sí.

Como todos los demás ingresos, todas las propinas están sujetas a impuestos federales sobre la renta y todas las propinas que suman un total de $ 20 o más en un mes están sujetas a los impuestos FICA (seguridad social e impuestos de Medicare). Mientras el empleado recibe los consejos, debe recibir información sobre esos consejos para que pueda incluirlos en el formulario W-2 del empleado.

Debe indicarse que las propinas son propiedad del empleado y que usted (el empleador) no puede recibir los ingresos por propinas, ni puede reducir sus ingresos para compensar sus ingresos por propinas. La forma en que se incluye el ingreso de propinas en los ingresos de los empleados del servicio se explica a continuación.

¿Cuáles son las formas en que los empleados reciben propinas?

Los trabajadores a menudo reciben propinas en efectivo , como efectivo adicional en un pago a un taxista ("mantener el cambio") o una cantidad que queda en la mesa de un restaurante.

Actualmente, con mayor frecuencia, se incluye una propina en una transacción con tarjeta de débito o crédito, como en un restaurante.

Los consejos pueden dividirse o agruparse por varios empleados. Por ejemplo, es posible que haya visto una jarra de propinas en un túnel de lavado. Los consejos se dividen entre empleados. Si tiene una situación así en su negocio, probablemente tenga una política sobre cómo se dividen estos consejos. Los cargos por servicio también se pueden considerar como consejos combinados.

El IRS también menciona propinas no monetarias, como boletos u otros artículos que tienen un valor.

¿Cómo sé qué consejos recibió un empleado?

Se requiere que los empleados mantengan un registro diario de propinas y le informen estos consejos ($ 20 o más de un mes) de manera regular. Al IRS le gustaría que los empleados reporten ingresos por propinas diariamente.

Por supuesto, el empleado debe informar el ingreso de propinas en su declaración de impuestos individual.

Además de las sugerencias de informes incluidas en su formulario anual W-2, también deben informar sugerencias para fines de cálculo de impuestos de la Seguridad Social y Medicare (utilizando el Formulario 4137 del IRS).

¿Cómo se recopilan y se informan las sugerencias?

El empleado conserva todos sus consejos. Si está recolectando propinas en una tarjeta de crédito o débito, debe reembolsar al empleado dichos montos.

¿Qué pasa con los consejos combinados?

Las propinas agrupadas son comunes en algunos restaurantes y otros servicios, como el túnel de lavado mencionado anteriormente. Los empleados dividen la cantidad mancomunada de acuerdo con sus propios arreglos y cada individuo informa t su parte del monto mancomunado. Los estados tienen diferentes leyes y acuerdos de agrupación de propinas.

¿Qué pasa con los cargos por servicio?

El cargo por servicio requerido impuesto por algunos restaurantes por varias razones no es un consejo para los empleados.

Los cargos por servicio se consideran ingresos para el empleador a menos que se distribuyan a los empleados. Para aclarar, el IRS dice: "Independientemente de si los cargos del servicio se distribuyen a los empleados, estas cantidades son ingresos brutos para el empleador".

Este recordatorio del empleador del IRS explica más acerca de la diferencia entre los cargos por servicio y las propinas.

¿Cómo se acreditan las propinas en las tarjetas a los empleados?

Cuando se incluyen propinas en tarjetas de crédito o débito, debe dar el monto de la propina al empleado. Puede reducir la propina por el monto de la tarifa de transacción cobrado a la compañía de la tarjeta de crédito. Por ejemplo, si la tarifa de transacción de la tarjeta de crédito es del 3 por ciento y la propina de un empleado es de $ 5, puede darle al empleado $ 4. 85 (La propina menos el cargo por transacción).

Pero el Departamento de Trabajo dice que esta reducción no puede reducir el salario del empleado a menos del salario mínimo, y debe reembolsar al empleado el próximo día de pago (sin esperar hasta que reciba el reembolso de la compañía de la tarjeta de crédito) .

¿Cómo afecta el ingreso indirecto al salario total de un empleado?

Todos los empleados deben recibir, al menos, el salario mínimo, incluidos los ingresos por propinas. Esto es lo que necesita saber sobre propinas y salarios mínimos:

Lo más importante: Usted (el empleador) no tiene permitido usar los consejos de los empleados, excepto como crédito contra el salario mínimo. Puede usar el monto de la propina para compensar lo que el Departamento de Trabajo llama el "salario en efectivo requerido", que actualmente es de $ 2. 13. El salario mínimo federal actual es de $ 7. 25. Se supone que la diferencia entre el salario en efectivo requerido y el salario mínimo está compuesto por propinas.

Si un empleado con propinas trabaja horas extras y es elegible para la tasa de pago de horas extras, debe asegurarse de que el empleado reciba el monto total del pago de horas extras.

Tomemos una situación para explicar cómo funciona el salario en efectivo requerido:

Primero, debe pagarle a un empleado que recibe propinas por lo menos $ 2.13 una hora antes de que se cuenten las propinas.

Luego, el empleado le informa las propinas a los empleados, como se describe arriba. Los $ 2. 13 más los consejos informados por el empleado deben ser equivalentes al menos al salario mínimo. Si las dos cantidades no son iguales al salario mínimo, usted como empleador debe compensar la diferencia.

¿Cómo afecta la ley de My State a los empleados inclinados el ingreso por propinas?

Algunos estados tienen una tasa de salario mínimo diferente para los empleados que reciben propinas; algunos requieren que a los empleados se les pague el salario mínimo completo antes de las propinas, mientras que otros estados tienen un salario en efectivo mínimo requerido más alto que el monto federal. Si la ley estatal de salario mínimo requiere una cantidad mayor que la tasa federal, debe usar el monto de la tasa salarial mínima del estado.

¿Cómo informo y pago impuestos sobre los consejos de los empleados?

En primer lugar, debe recopilar informes de ingresos de propinas de empleados (de empleados, de transacciones con tarjetas, de otras fuentes) e incluir todos los ingresos de propinas en los pagos de salarios del empleado para cada nómina.

Debe retener el impuesto a la renta y los impuestos FICA sobre los ingresos por propinas en su cálculo de pagos de salarios. También debe pagarle a su empleador una parte de los impuestos FICA sobre los ingresos por propinas. El ingreso de propinas también está sujeto tanto al límite máximo de Seguridad Social como a los impuestos adicionales de Medicare.

Debe incluir los ingresos y la retención de propinas del empleado en todos los informes de impuestos de nómina (Formulario 941 -el informe de impuestos trimestral y Formulario 940-, el informe anual de impuestos de desempleo). Y debe realizar depósitos de impuestos sobre la nómina según lo requerido en la retención de propinas y los impuestos FICA.

Usted mantiene registros de los informes de puntaje de los empleados en los archivos de los empleados, en caso de auditoría.

¿Qué pasa si el empleado no me informa el ingreso de propinas?

Es responsabilidad del empleado informar los ingresos por propinas a usted como empleador y al IRS, a los fines del impuesto a la renta. El IRS dice que usted no es responsable de la participación del empleador en los impuestos de FICA "hasta que el IRS notifique y exija los impuestos al empleador".

Para obtener más información sobre sus responsabilidades como empleador

Artículo del IRS sobre propinas Grabación e Informes.

Para obtener más información sobre el crédito de propinas, consulte este artículo de wiserwaitress. com.

Este artículo explica más acerca de los requisitos de los empleados para informar los ingresos por propinas.

Esta hoja informativa del Departamento de Trabajo contiene más detalles sobre propinas y cuestiones de salario mínimo.