¿Cómo puedo evitar que mi negocio sea considerado un pasatiempo?

Muchas empresas legítimas comienzan con pérdidas en los primeros años. Pero el IRS espera que se establezca un negocio legítimo para obtener un beneficio, no solo un hobby. Desafortunadamente, algunas personas comienzan "negocios" que son realmente pasatiempos solo para reclamar los gastos y la pérdida en sus declaraciones de impuestos. Estas situaciones han llevado al IRS a mirar con escepticismo a todas las pequeñas empresas que tienen un componente de pasatiempo para ellas, lo que hace que sea más difícil para las empresas ser vistas como "reales" si tienen pérdidas en la puesta en marcha.

Si sigues estas pautas, puedes minimizar tus posibilidades de ser considerado un hobby.

Aficiones vs. Negocios legítimos

El término "pérdida de pasatiempos" se refiere a una empresa que se establece principalmente como un pasatiempo pero que gana un poco de dinero y se pierde. El IRS no ve con buenos ojos estas "pérdidas de pasatiempos" en su declaración de impuestos para evitar el pago de impuestos. Pero, ¿qué es un hobby y qué es un negocio legítimo? Si desea que su empresa se considere un negocio "real" y no un hobby, hay algunas cosas que debe hacer desde el principio.

Las pautas del IRS sobre pérdidas de pasatiempos incluyen las siguientes preguntas:

• ¿El tiempo y el esfuerzo puestos en la actividad indican una intención de obtener ganancias?
• ¿Dependes de los ingresos de la actividad?
• Si hay pérdidas, ¿se deben a circunstancias que escapan al control del contribuyente o ocurrieron en la fase inicial del negocio? La fase de puesta en marcha puede durar varios años, pero debe haber algún progreso hacia la ganancia durante este tiempo.

• ¿Ha cambiado los métodos de operación para mejorar la rentabilidad? En otras palabras, ¿ha reducido los costos, aumentado las actividades de mercadotecnia y encontrado formas más económicas de producir y vender productos?
• ¿El contribuyente o sus asesores tienen el conocimiento necesario para llevar a cabo la actividad como un negocio exitoso? Es decir, ¿eres un experto en esta área? ¿Tiene credenciales, educación y experiencia en el campo, en lugar de solo tiempo dedicado al hobby?
• ¿Ha obtenido ganancias en actividades similares en el pasado?
• ¿La actividad obtiene ganancias en algunos años?
• ¿Puede el contribuyente esperar obtener ganancias en el futuro por la apreciación de los activos utilizados en la actividad?

Para agregar a esta lista, otro factor es la estructura del negocio. Si está configurado como LLC, sociedad o corporación, hay más posibilidades de que se lo considere un negocio "real" en lugar de un hobby.

Algunas actividades son vistas más escépticamente por el IRS que otras. Las empresas artesanales a menudo se consideran pasatiempos, donde una empresa de consultoría o profesional podría no serlo.

Finalmente, esta declaración del IRS: "El IRS presume que una actividad se realiza con fines de lucro si obtiene ganancias durante al menos tres de los últimos cinco años fiscales, incluido el año actual, al menos dos de los últimos siete años para actividades que consisten principalmente en la cría, exhibición, entrenamiento o carreras de caballos ". Tenga en cuenta que la declaración 3 de 5 es una guía, no una regla, y que todos los demás factores deben tenerse en cuenta.

En general, para evitar que su pequeña empresa sea considerada como un hobby y no se permitan las pérdidas y gastos de su negocio, ejecute la operación como un negocio real, bajo una estructura comercial aceptada, y trabaje duro para obtener ganancias.

Descargo de responsabilidad. Este artículo y la información en este Sitio de la guía están destinados solo a información general. El autor no es CPA, abogado de impuestos o agente inscrito. Consulte con su profesional de impuestos para obtener información relacionada con su situación específica.