Impuesto a la renta canadiense - Ingresos comerciales de un pasatiempo

Pregunta: Gano algunos dólares de mi hobby. ¿Tengo que declarar este ingreso en mi impuesto a la renta canadiense?

Respuesta:

¡Sí! Si en realidad está obteniendo un beneficio de su hobby, entonces se considera que es un ingreso comercial. Puede que no considere que realmente dirige un negocio, pero lo hace de acuerdo con el gobierno. La Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) define un negocio como "cualquier actividad que realice con fines de lucro".

Siguen diciendo que la definición de negocio incluye una profesión, una vocación, un oficio, una fabricación, una aventura o inquietud en el comercio y una empresa de cualquier tipo.

Si vende productos o servicios con fines de lucro, a la Agencia Tributaria de Canadá no le importa que solo venda "unos pocos" o que considere que su actividad es un pasatiempo. Cuando presente su impuesto a la renta canadiense, debe declarar todos de sus ingresos de todas las fuentes.

Ejemplos

1) Bob tiene excelentes habilidades para trabajar la madera y como hobby hace hermosos cuencos de ensalada tallados que vende en un quiosco en Navidad en un centro comercial local. Él tiene una tienda de carpintería con una serie de herramientas costosas y también debe pagar los materiales para que el dinero que gana al vender los tazones no cubra los costos para fabricarlos. Lo hace por placer y no se preocupa por obtener ganancias. ¿Tiene que declarar ingresos comerciales?

Respuesta: Probablemente no. La regla general es que debe obtener un beneficio (por ejemplo, los ingresos excede los gastos) o tiene la intención de obtener ganancias en el futuro. En el caso de Bob, sus gastos (tienda, herramientas, materiales) exceden los ingresos que gana vendiendo sus artículos de hobby.

Tenga en cuenta que si decidiera declarar sus ingresos podría ser una ventaja en el impuesto a la renta, ya que le permitiría cancelar sus gastos comerciales y registrar una pérdida comercial (consulte las Ventajas de declarar ingresos por pasatiempos más adelante).

2) Como pasatiempo, Jane acude regularmente a las ventas de garaje y recoge los artículos que vende en eBay para un margen de beneficio considerable.

Debido a que solo vende en eBay, ¿tiene que informar los ingresos del negocio?

Respuesta: Sí, si vende en eBay de forma regular, necesita declarar sus ingresos en su impuesto sobre la renta. La Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) ganó un caso judicial contra eBay en 2009 que requiere que eBay proporcione información sobre vendedores de gran volumen a la CRA (los que ganan más de $ 1, 000 al mes, llamados PowerSellers). Pero eso no significa que hagan la vista gorda a quienes venden regularmente en eBay y ganan menos de un mes. El negocio de Jane pasa la prueba de rentabilidad y ella debe asegurarse de declarar todos sus ingresos. La CRA no hace distinción entre vender en línea y vender sin conexión (también conocida como venta de ladrillos y mortero).

¿Cómo informo los ingresos de pasatiempo?

Debe declarar el dinero que gana de su pasatiempo como ingreso comercial completando el Formulario T2125 (Declaración de actividades empresariales o profesionales) que se incluye con el paquete de declaración de impuestos sobre la renta T1. Si no está familiarizado con el proceso o simplemente quiere un repaso, Cómo completar su formulario T1 Canadian Tax Tax Form lo guiará a través de este.

Ventajas de declarar ingresos de pasatiempos

Informar los ingresos de las ventas de artículos de pasatiempos como ingresos comerciales requiere documentación adicional, pero también tiene algunas ventajas importantes, la principal es la posibilidad de cancelar los gastos comerciales contra los ingresos.

Esto incluye los gastos de uso comercial de la empresa, los gastos de comidas y entretenimiento, los gastos de vehículos de motor, etc. Puede utilizar la asignación de costos de capital para anular anualmente una parte de los activos, como la propiedad y el equipo que su empresa ha adquirido. Para hacer esto, por supuesto, debe realizar un seguimiento de todas sus ventas y gastos (incluidos todos los recibos).

Si tiene ingresos regulares de un trabajo o negocio y los gastos de pasatiempo superan los ingresos de la venta de artículos de pasatiempos, el exceso aún se deduce de sus ingresos totales, por lo que su factura fiscal general será menor. Tenga en cuenta que existen límites para esto: no puede continuar cancelando miles de dólares en pérdidas de sus actividades de pasatiempos contra su ingreso regular año tras año sin atraer la atención de la CRA. El CRA utiliza la prueba de ganancias para determinar si sus actividades se llevan a cabo con una "expectativa razonable de ganancias".

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