Video: Ganancias y Pérdidas de Juegos de Azar 2025
Los ingresos de juego están sujetos al impuesto federal sobre la renta.
El ingreso de juego consiste en los siguientes tipos:
- Ingresos de apuestas y apuestas;
- Ingresos de loterías, sorteos y rifas; y
- Ingresos de premios, premios y concursos.
El monto total del ingreso por juego, menos el costo de la apuesta ganadora, se incluye en la declaración de impuestos. "El monto de los ingresos de una apuesta o apuesta ganadora es el monto total de las ganancias menos el costo de colocar esa ganancia apostar o apostar ", informa Robert McKenzie en su artículo en profundidad sobre" Juego e Impuestos ". El costo de perder apuestas se informa en otras partes de la declaración de impuestos como pérdidas de juego.
Dónde informar ingresos de juego
Las personas que no son apostadores profesionales informan cualquier ingreso de juego como otros ingresos en el Formulario 1040, línea 21.
Gastos de juego
El gasto de las apuestas, las apuestas, los billetes de lotería y las pérdidas similares de juego se deducen como una deducción detallada miscelánea en el Anexo A. Sin embargo, "Las pérdidas de las transacciones de apuestas solo se permitirán en la medida de las ganancias de tales transacciones". (Código de Rentas Internas, sección 165 (d), ver también la sección 1 del Reglamento del Tesoro 165-10.)
Las pérdidas de juego se informan en el Anexo A como otras deducciones misceláneas que no están limitadas al 2% del umbral de ingreso bruto ajustado. En el Anexo A del Año 2014, este se encuentra en la Línea 28.
Jugadores profesionales
"Se considera que un jugador está involucrado en el negocio del juego si juega a tiempo completo para ganarse la vida y no solo como un hobby ", afirma J. K. Lasser's Your Income Tax .
Los jugadores profesionales informan sus ingresos por juegos de apuestas y los gastos relacionados en el Anexo C como ingresos por cuenta propia. Los ingresos netos del Anexo C están sujetos al impuesto federal sobre la renta y al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, más cualquier impuesto estatal sobre la renta.
Mantenimiento de registros para actividades de juego
El IRS espera que los jugadores conserven registros de sus apuestas y ganancias:
"Debe mantener un diario preciso o un registro similar de sus pérdidas y ganancias. Su diario debe contener al menos los siguientes datos. información." Prueba de ganancias y pérdidas. Además de su diario, también debe tener otra documentación. Generalmente puede probar sus ganancias y pérdidas a través del Formulario W-2G, Ciertas Ganancias de Juego, Formulario 5754, Declaración de la (s) Persona (s) que Recibe Ganancias de Apuestas, boletos de apuestas, cheques cancelados, cheques sustitutos, registros de crédito, retiros bancarios y estados de cuenta reales Ganancias o comprobantes de pago proporcionados por el establecimiento de apuestas.
- "La fecha y el tipo de su apuesta específica o actividad de apuestas.
- "El nombre y la dirección o ubicación del establecimiento de apuestas.
- " Los nombres de otras personas presentes en el establecimiento de apuestas.
- "La (s) cantidad (es) que ganó o perdió.
"Para transacciones de apuestas específicas, puede usar los siguientes artículos para respaldar sus ganancias y pérdidas ….
" Keno. Copias de los boletos de keno que compraste que fueron validados por el establecimiento de apuestas, copias de tus registros de crédito del casino y copias de tus registros de cambio de cheques del casino.
"Máquinas tragamonedas. Un registro del número de máquina y todas las ganancias por fecha y hora en que se jugó la máquina.
" Juegos de mesa (veintiuno (blackjack), dados, póker, bacará, ruleta, rueda de la fortuna , etc.) El número de la mesa en la que estabas jugando. Datos de la tarjeta de crédito del casino que indican si el crédito se emitió en el pozo o en la caja del cajero.
"Bingo. Un registro de la cantidad de juegos jugados, el costo de los boletos comprados y los montos recaudados en los boletos ganadores. Los registros suplementarios incluyen los recibos del casino, el salón, etc.
" Carreras (caballo, arnés, perro, etc.). Un registro de las carreras, montos de apuestas, montos recaudados en boletos ganadores y cantidades perdidas al perder boletos. Los registros suplementarios incluyen boletos no canjeados y registros de pago de la pista de carreras.
"Loterías: un registro de las compras de boletos, fechas, ganancias y pérdidas. Los registros suplementarios incluyen boletos no canjeados, recibos de pago y declaraciones de ganancias".
(de la Publicación 529, deducciones varias, IRS. Gov) >
Las ganancias de juego están sujetas a la retención del impuesto a la renta federal a una tasa del 25% en las siguientes circunstancias. Para las ganancias de apuestas donde el monto de las ganancias menos las apuestas es de más de $ 5,000 y las ganancias son de
Sorteos,
- Grupos de apuestas,
- Loterías, o
- Otras transacciones de apuestas si las ganancias son al menos 300 veces la cantidad apostada. (De las instrucciones para el formulario W-2G)
-
Además de emitir un Formulario W-2G cuando se requiere retención, los casinos también emitirán un Formulario W-2G cuando no se requiera la retención, específicamente para el siguiente tipo de ganancias:
$ 1, 200 o más en ganancias desde máquinas tragamonedas o bingo,
- $ 1, 500 o más en ganancias de juegos de keno, y
- $ 5, 000 o más en ganancias de torneos de póker. (De las instrucciones para el formulario W-2G)
-
Si dos o más personas deben compartir las ganancias de juego, deben completar el Formulario 5754 [pdf]. El casino dividirá las ganancias entre los jugadores y posteriormente informará las ganancias en el Formulario W-2G al IRS con los nombres de cada uno de los ganadores.
Material de referencia
El párrafo 165 (d) del Código de ingresos internos se ocupa de las pérdidas de juego. La sección 1. 165-10 del Reglamento del Tesoro relacionado analiza las pérdidas de juego.
- J. El impuesto sobre la renta de K. Lasser
- , capítulo 11, trata sobre los premios y premios, las ganancias de la lotería y el sorteo, y las ganancias y pérdidas de apuestas.Este capítulo también trata sobre las reglas especiales para los jugadores profesionales. Publicación 17, capítulo 12, discute loterías y sorteos, Formulario W2-G, e informa sobre las ganancias y los registros de apuestas.
- Tema fiscal 419, ingresos y pérdidas de juego.
- La Publicación 525, Ingresos gravables y no imponibles, analiza las ganancias de apuestas en la sección sobre otros ingresos.
- Publicación 529, Deducciones diversas, discute las deducciones no sujetas al límite del 2%, incluidas las pérdidas de juego.
- Las instrucciones para el Formulario W-2G y el Formulario 5754 discuten las reglas para retener las ganancias de juego y para emitir el Formulario W-2G.
- Publicación 505, retención de impuestos e impuestos estimados, analiza las reglas para la retención en general y tiene una sección que trata específicamente las ganancias de apuestas.
- Instrucciones para el Formulario 1040 para la Línea 21.
- "Juego e Impuestos" por Robert McKenzie.
- "Informes de ganancias de juego" por Kay Bell.
Que reclaman exenciones personales sobre los impuestos federales sobre la renta
Las personas tienen derecho a reclamar una exención personal para ellos y para cada dependiente.
Deducción del Impuesto sobre la Renta Local y Local sobre los Impuestos Federales
Todos los impuestos a la renta impuestos por los gobiernos estatales y locales pueden ser deducido en sus impuestos federales sujeto a algunas reglas.
Básicos de los ETF y ETN para juegos, juegos de azar y ocio
Si se dirige a los juegos y sector de ocio, entonces es posible que desee considerar estos ETF de entretenimiento para su estrategia de inversión.