Excepciones a la multa por retiro anticipado IRA

A veces necesita sacar dinero de una IRA tradicional antes de lo que pensaba. Este tipo de retiro será gravado y también puede estar sujeto a un impuesto de penalidad por retiro anticipado. Por supuesto, al igual que la mayoría de las reglas del IRS, existen impuestos de penalidad, y hay excepciones a esos impuestos.

A continuación hay ocho situaciones que pueden calificar para una excepción al impuesto de penalización de la IRA sobre los retiros que se realizan antes de cumplir los 59 años y medio.

(No hay excepciones para pagar el impuesto ordinario sobre el importe retirado).

Gastos médicos

Puede calificar para una exención de la multa de la IRA si utilizó su IRA anticipadamente retiro para pagar gastos médicos que son más del 10% de su ingreso bruto ajustado.

Seguro de salud

Si está desempleado, utilizó el retiro anticipado de la cuenta IRA para pagar su seguro médico y cumple con los requisitos adicionales a continuación, debe estar exento:

• Recibió una compensación por desempleo pagada en virtud de ley estatal durante doce semanas consecutivas porque perdió su trabajo.
• Recibe el retiro de la cuenta IRA durante el año en que recibió la compensación por desempleo o el año siguiente.
• Si ha vuelto a trabajar desde entonces, no puede haber recibido su retiro de la cuenta IRA más de 60 días después de que comenzó su nuevo empleo.

Incapacidad

Si está incapacitado, planifique la verificación de un médico para calificar para una excepción al impuesto de penalización.

Según el sitio web del IRS,

"Se le considera discapacitado si puede presentar pruebas de que no puede realizar ninguna actividad sustancial remunerada debido a su condición física o mental. Un médico debe determinar que su condición puede ser el resultado. en la muerte o para ser de larga, continua e indefinida duración. "

Hereda una IRA

• Si hereda una IRA de una persona que no es cónyuge, incluso si el propietario de IRA era menor de 59 1/2, usted no tendrá que pagar el impuesto de penalización sobre los montos retirados. Aún deberá incluir cualquier retiro de IRA en su ingreso bruto ajustado.
• Si heredas una IRA de un cónyuge y eliges tratarla como tu propia IRA, entonces cualquier retiro anticipado de IRA que recibas estará sujeto al 10% de impuesto a la multa.
• Si hereda una IRA de un cónyuge, pero elige titular la IRA como una "IRA heredada", entonces sería elegible para recibir retiros anticipados de IRA sin pagar el impuesto de penalización del 10%.

72 (t) Pagos

Creada por la Sección 72 (t) del Código de Impuestos Internos, la regla de Pago Periódico Sustancialmente Equivocado (SEPP) permite a los titulares de cuentas retirar dinero de sus cuentas de jubilación a cualquier edad, sin penalización. Debe seguir ciertas reglas y usar un método aprobado para calcular un monto de retiro continuo.

Existen tres métodos aprobados por el IRS para calcular el monto de su retiro de SEPP. Debe cumplir con su programa de retiro durante un mínimo de cinco años, o hasta que cumpla 59 años y medio (lo que ocurra más tarde) o todos los montos retirados pueden estar sujetos al impuesto de penalización.

Gastos de educación superior calificados

Los retiros anticipados de IRA utilizados para pagar gastos calificados de educación superior en nombre de usted, su cónyuge o los hijos o nietos de usted o su cónyuge están exentos de la multa del 10% si fueran pagado a una institución educativa elegible.

Compra de vivienda por primera vez

Hasta $ 10,000 de un retiro anticipado de IRA que se usa para comprar, construir o reconstruir un primer hogar para un antepasado (padre o abuelo), usted, su cónyuge o usted o el hijo o nieto de su cónyuge puede estar exento del impuesto de multa del 10% si cumple con la definición del IRS de un comprador de vivienda por primera vez.

Si tanto usted como su cónyuge califican como compradores de vivienda por primera vez, entonces cada uno de ustedes podría retirar $ 10,000 de cada una de sus IRA respectivas sin pagar el impuesto de penalización del 10%.

La distribución debe usarse para pagar los costos de adquisición calificados (lo que incluye los costos razonables de cierre) antes del cierre del 120 ° día posterior al día en que lo recibió.

Distribuciones de reservistas calificadas

Una distribución de reservista calificada no está sujeta al impuesto de multa sobre retiros anticipados de IRA.

Según el IRS, la distribución que recibe es una distribución de reservista calificada si se cumplen los siguientes requisitos:

• Le ordenaron o llamaron al servicio activo después del 11 de septiembre de 2001.
• Le solicitaron o llamaron a un servicio activo deber por un período de más de 179 días o por un período indefinido porque usted es miembro de un componente de reserva.
• La distribución es de una IRA o de montos atribuibles a diferimientos electivos según un plan de la sección 401 (k) o 403 (b) o una disposición similar.
• La distribución se realizó no antes de la fecha de la orden o llamada al servicio activo y antes del cierre del período de servicio activo.

Las reglas descritas en este artículo provienen de la Publicación 590 del IRS en línea, donde puede encontrar información adicional sobre las excepciones de penalización de IRA.