Video: ¿Qué gastos puedo deducir si soy persona física? Animado. castillocontadores.mx 2025
Si usted es profesor y ha pagado suministros de clase u otros materiales de su propio bolsillo, y muchos lo hacen, el Servicio de Impuestos Internos le permite reclamar estos gastos como una deducción fiscal. . Es un ajuste a los ingresos, por lo que es una deducción "por encima de la línea" en la línea 23 de su Formulario 1040.
Esto es particularmente ventajoso porque no tiene que pasar por todo el alboroto y problemas para detallarlo para reclamarlo.
También reduce sus ingresos brutos ajustados, lo que puede ser importante porque puede ser inelegible para varios beneficios fiscales si su AGI es demasiado alto. A continuación, puede deducir de este importe la deducción estándar o el total de sus deducciones detalladas, así como los créditos impositivos para los que podría ser elegible.
Límites de deducción
A partir del año fiscal 2017, puede reclamar hasta $ 250 de lo que haya gastado en gastos de aula para suministros como materiales, libros y software. Si tanto usted como su cónyuge son educadores, cada uno puede reclamar hasta $ 250 en gastos por un total de $ 500 en una declaración conjunta de impuestos.
La Education Market Association estima que los educadores gastan aproximadamente $ 1, 000 al año en materiales y suministros para sus estudiantes, por lo que con toda probabilidad, usted salió de su bolsillo por más de $ 250. Si tiene gastos en el salón de clase que superan este límite, puede deducir la diferencia como gastos comerciales de los empleados.
Pero esto requiere que detalle sus deducciones y es una deducción miscelánea detallada, lo que significa que está sujeta a un umbral del 2 por ciento de su ingreso bruto ajustado. Solo puede deducir los gastos totales relacionados con el trabajo que superen esta cantidad. Estas deducciones detalladas también se agregan a sus ingresos a los efectos de calcular el impuesto mínimo alternativo si está sujeto a ello.
La Ley de protección de los estadounidenses de aumentos de impuestos (PATH) de 2015 hizo que esta deducción fuera permanente y la indizó por inflación, lo que significa que se puede esperar que aumente gradualmente en los años fiscales futuros.
Calificaciones para la Deducción
Debe ser un maestro, ayudante, instructor, consejero o director para calificar para la deducción, y debe haber trabajado en una escuela certificada por su estado durante al menos 900 horas durante el año escolar. . Si comienza su carrera docente en septiembre al comienzo de un año escolar, lo más probable es que no pueda reclamar la deducción en ese año porque no alcanzaría las 900 horas. Sin embargo, serías elegible el año siguiente. Podría considerar reclamar la deducción detallada de los gastos comerciales del empleado para el año actual en su lugar si sus gastos durante esos primeros cuatro meses son lo suficientemente significativos.
Solo califican los educadores de escuelas primarias y secundarias, pero la escuela puede ser pública, privada o religiosa.Los costos incurridos por la educación en el hogar de sus hijos no califican porque su estado no lo reconoce como institución educativa.
¿Qué gastos pueden deducirse?
La mayoría de las cosas en las que gasta dinero como educador califican para la deducción, siempre que las haya comprado para su uso en su salón de clases y su escuela, sindicato de docentes o nadie más no las haya reembolsado. .
Deben ser "ordinarios y necesarios". "Esto significa que son artículos comúnmente aceptados y utilizados en un aula.
Es una buena idea guardar un archivo dedicado a estos gastos para que pueda guardar recibos y tomar notas sobre lo que compró y por qué. Algunos gastos deducibles comunes incluyen:
- Libros
- Suministros
- Equipo de cómputo, software y servicios
- Materiales suplementarios utilizados en el aula
- Equipo atlético si es utilizado por docentes de salud o educación física
- Desarrollo profesional cursos que comienzan en 2016
Restricciones y limitaciones
Aunque puede reclamar hasta $ 250 en gastos, su deducción puede verse reducida por ciertos factores. Si usa fondos con ventajas impositivas para pagar su educación, debe restar estos montos de su deducción. Si excluye de su ingreso tributable cualquier interés ganado en los bonos de ahorro de la Serie EE o I S. porque pagó los gastos de educación, su deducción se limita al monto de sus gastos de enseñanza que exceden esta cantidad.
NOTA: Las leyes fiscales cambian periódicamente, y debe consultar con un profesional de impuestos para obtener los consejos más actualizados. La información contenida en este artículo no pretende ser un consejo fiscal y no sustituye el asesoramiento fiscal.
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