Video: 83. Nómina: Deducciones de Nómina_ ElsaMaraContable 2025
Pregunta: ¿La promoción comercial es una deducción fiscal comercial legítima?
Respuesta:
Sí, en Canadá las actividades de promoción comercial son deducciones legítimas del impuesto a la renta. Si usted es propietario único o socio de una empresa canadiense, deberá reclamar estos gastos en el formulario T2125 (Declaración de actividades comerciales o profesionales) que presente con su declaración de impuestos sobre la renta T1. (¿Nunca lo hizo antes o desea una revisión?
Vea cómo completar el formulario T1 de impuestos sobre la renta canadiense como empresa.)
Si tiene una corporación en Canadá , la corporación reclamará estos gastos comerciales en su formulario de impuesto a las ganancias corporativas T2. Consulte Cómo presentar declaraciones de impuestos corporativos en Canadá.
¿Qué tipo de actividades de promoción empresarial califican?
Bastante bien de cualquier tipo que se te ocurra. Por ejemplo, los costos de:
- Llevar a un cliente a almorzar o cenar
- Artículos gratuitos para clientes como tazas de diseño, gorras, camisetas
- Dar un seminario o presentación
- Crear folletos, folletos y tarjetas de visita
- Patrocinando un evento benéfico o sin fines de lucro, como un torneo de tenis (siempre que su empresa reciba publicidad / promoción en el evento)
- Obtener un trabajo de pintura especial en su camión que promueva su negocio
- Entradas para el juego de hockey o baseball que llevó a su cliente a
- Tener a alguien disfrazado de oso y ser parte de un desfile local (siempre y cuando el oso disfrazado estuviera promocionando activamente su negocio en ese momento) <
- Pero hay dos capturas …
Sin embargo, cuando calcula sus deducciones de impuestos de promoción, hay dos advertencias que debe tener en cuenta.
1) Anuncie cuidadosamente
Primero, cuando se trata de publicidad como una actividad de promoción, no toda la publicidad calificará como una deducción de impuestos comerciales.
Solo se puede descontar el costo de la publicidad en periódicos canadienses y en la televisión, estaciones de radio y sitios web canadienses.
Más información sobre publicidad como deducción fiscal.
En segundo lugar, no todas las actividades de promoción comercial se crean iguales cuando se trata de deducciones fiscales. En general, si la actividad se considera entretenimiento en lugar de promoción, solo puede reclamar la mitad del gasto. Por ejemplo,
La mayoría de las comidas: solo puede reclamar el 50% del costo de entretener a posibles clientes en almuerzos o cenas de negocios
- La regla del 50% también se aplica cuando trata a clientes en un juego o muestra
- Asistir a una conferencia - ¡solo puede reclamar la mitad de sus gastos de alimentos y bebidas
- --3 ->
Los camioneros de larga distancia pueden reclamar el 80%
- de los alimentos y bebidas que consumen durante los períodos de viaje elegibles; Los conductores autónomos de pie y bicicleta y los conductores de rickshaws pueden reclamar el 100%
- de los alimentos y bebidas adicionales que necesitan para consumir en un día de trabajo normal de ocho horas; y Las empresas que regularmente ofrecen alimentos, bebidas o entretenimiento para obtener compensación, como restaurantes u hoteles, están exentas de la regla del 50 por ciento y pueden reclamar el 100% de deducciones
- por dichos gastos. Deducción de gastos en el campo de golf
En temporada, muchas empresas discuten acuerdos con clientes durante una ronda de golf. Desafortunadamente, la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) es muy estricta con respecto a
no , lo que permite deducir los gastos incurridos por el uso de un campo de golf: el golf se considera placer más que entretenimiento comercial legítimo. Esto significa que los cargos por membresía de golf o green fees no se pueden deducir en absoluto. La única deducción disponible es para alimentos y bebidas consumidos en una instalación de golf, en cuyo caso se aplica la regla del 50%.
(Para obtener más información sobre los gastos de entretenimiento como deducciones de impuestos comerciales, consulte las Reglas para comidas y gastos de entretenimiento en el impuesto sobre la renta de Canadá.)
Vea también:
8 Estrategias fiscales para maximizar sus deducciones de impuestos comerciales
5 Mitos impositivos comerciales comunes
19 Ideas publicitarias para pequeñas empresas
Volver a> Índice FAQ de impuestos sobre la renta canadiense
Reclamando una deducción fiscal para gastos del educador
Si usted es profesor y pagó los suministros del aula y otros materiales de su propio bolsillo, puede reclamar esos gastos como una deducción de impuestos.
Cómo la promoción de imagen crea tu noticiario de televisión La promoción de imágenes de
Ayudará a tu estación de TV a mantener una audiencia leal para tus noticieros. Utilice la promoción de imágenes como parte de una estrategia de marca a largo plazo.
Cómo reclamar la deducción de tasas de impuestos Deducción
Puede reclamar una deducción de las tarifas de preparación de impuestos al incluirla como una deducción miscelánea detallada en el Anexo A de su declaración de impuestos.