Valores cubiertos para la declaración de impuestos sobre la renta

Definición: A efectos fiscales, un valor cubierto se refiere a un valor de inversión para el cual un corredor debe informar el costo al Servicio de Rentas Internas y al propietario. Un valor cubierto es:

• cualquier acción de una corporación adquirida a partir del 1 de enero de 2011, acciones de fondos mutuos adquiridas el 1 de enero de 2012, o posteriores, acciones
• en una corporación adquirida a través de un plan de reinversión de dividendos adquirida a partir del 1 de enero de 2012, y

pagarés, bonos, productos básicos (y derivados o contratos basados ​​en productos básicos) adquiridos el 1 de enero de 2013 o posteriormente.

• Los corredores de inversiones indican si una inversión es un valor cubierto en el Formulario 1099-B . Este es un documento tributario que informa la venta de acciones, bonos, fondos mutuos y otras inversiones de seguridad. Un cheque en el recuadro 3 del Formulario 1099-B indica que el corredor informa la base del costo al IRS, lo que significa que se trata de un valor cubierto.

Segregamos las ventas de inversión mediante valores cubiertos y no cubiertos utilizando el Formulario 8949. El Formulario 8949 es un formulario fiscal donde detallamos las ventas de acciones, bonos y otras inversiones de capital. El Formulario 8949 viene en tres subgrupos:

transacciones de valores informadas en el Formulario 1099-B que muestran las bases informadas al IRS. Todos los valores cubiertos se informan aquí. Use el código A para el corto plazo y el código D para las tenencias a largo plazo;

• las transacciones de valores informadas en el Formulario 1099-B que muestran las bases no se informaron al IRS. Los valores no cubiertos generalmente se informan aquí. Use el código B para el corto plazo y el código E para las tenencias a largo plazo;

transacciones no informadas en el Formulario 1099-B. Estos también son valores no cubiertos. Use el código C a corto plazo y el código F para las tenencias a largo plazo.