Cómo calcular y pagar impuestos comerciales estimados

Actualización: el IRS anunció el alivio de los pagos de impuestos estimados de 2017 para las víctimas de los huracanes Harvey e Irma. Si califica, puede tener hasta el 31 de enero de 2018 para hacer los pagos.

Muchas empresas y personas deben hacer pagos estimados de impuestos federales sobre la renta. Es posible que su preparador de impuestos le haya dicho que necesita hacer estos pagos, o tal vez tenga muchos ingresos comerciales y se haya dado cuenta de que debe pagar impuestos sobre ellos.

El IRS no le advertirá sobre la necesidad de realizar pagos de impuestos estimados. En parte, esto se debe a que la necesidad de realizar estos pagos puede no ser evidente hasta que presente su declaración de impuestos.

Esta información es solo para fines generales. Si cree que puede necesitar hacer pagos de impuestos estimados, hable con su profesional de impuestos y planee un poco. No hacer pagos de impuestos estimados puede resultar en un pago insuficiente, multas y sanciones.

¿Cuándo debo hacer pagos estimados del impuesto federal sobre la renta?

Tendrá que pagar impuestos estimados dependiendo de

• cuánto debe y de
• su tipo legal comercial.

Para empresas que no son corporaciones
Las empresas que no son corporaciones son entidades de impuestos pasantes, lo que significa que los impuestos comerciales se transfieren a los propietarios en sus declaraciones de impuestos personales.

Por lo tanto, si su empresa es un propietario único o una LLC de un solo miembro, su impuesto comercial se calcula en el Anexo C - Ganancia o pérdida de negocio, que se incluye en su declaración de impuestos personal.

Si su empresa es una sociedad colectiva, una LLC de múltiples miembros o una corporación S, su participación en las ganancias del negocio se muestra en un Anexo K-1, que se incluye en su declaración de impuestos personal.

Para todos estos tipos de negocios, deberá considerar sus ingresos netos de todas las fuentes, incluida su empresa, en su declaración de impuestos personal.

Luego mira el impuesto adeudado. El IRS dice que debe estimar los impuestos si:

• Usted espera adeudar al menos $ 1, 000 en impuestos para este año calendario después de restar sus retenciones y créditos.
• Espera que sus retenciones y créditos sean inferiores al menor de:
  • 90% del impuesto que se mostrará en su declaración de impuestos, o
  • 100% del impuesto que figura en la declaración del impuesto sobre la renta del año pasado. Su declaración de impuestos del año pasado debe cubrir los 12 meses.

Para corporaciones
Si está presentando una declaración de impuestos para una corporación, generalmente tiene que hacer pagos de impuestos estimados para su corporación si espera que deba impuestos de $ 500 o más cuando presente la declaración corporativa.

¿Cómo sé si debo hacer pagos de impuestos estimados?

A medida que usted y su preparador de impuestos trabajan en su declaración de impuestos comerciales, tenga en cuenta los números anteriores.

• Si usted es un único propietario, socio o accionista de una corporación, puede estimar sus impuestos utilizando la hoja de cálculo de impuestos estimados en la Publicación 505: Retención e impuesto estimado.
• Si es una corporación, use el formulario 1120-W para estimar los impuestos que debe.

William Perez, experto en planificación fiscal, tiene algunos consejos para calcular los impuestos estimados, incluidas algunas calculadoras en línea. O esta es una forma rápida de obtener una idea general de si necesita hacer pagos de impuestos estimados.

Estos estimadores generales no están destinados a ser asesoramiento fiscal. Cada situación comercial es diferente, y puede haber olvidado algo o haberlo calculado mal. Si no está seguro de haber estimado correctamente, consulte con su profesional de impuestos.

¿Cuáles son las fechas de vencimiento para los pagos de impuestos estimados?

Las fechas de vencimiento para los impuestos estimados se basan en cuándo se recibieron los ingresos:

• Para los ingresos recibidos para el período del 1 de enero al 31 de marzo, la fecha de vencimiento es el 15 de abril.
• Para los ingresos recibidos para el período del 1 de abril hasta 31 de mayo, la fecha de vencimiento es el 15 de junio.
• Para los ingresos recibidos para el período del 1 de junio al 31 de agosto, la fecha de vencimiento es el 15 de septiembre.
• Para los ingresos recibidos para el período del 1 de septiembre al 31 de diciembre, la fecha de vencimiento es el 15 de enero del próximo año.

¿Cuánto debo pagar en impuestos estimados?

La regla general del IRS es que debe pagar el menor entre:

• 90% de su impuesto total esperado para este año, o
• 100% del total del impuesto que figura en la declaración del año pasado. La declaración de impuestos del año anterior debe cubrir los 12 meses.

¿Cómo realizo estos pagos de impuestos estimados?

Haga un pago estimado en su declaración de impuestos personal usando el Formulario 1040-ES.

Haga un pago estimado para su corporación usando el formulario 1120-W.

Puede pagar sus impuestos estimados de cualquiera de las maneras habituales:

• Con cheque
• A través del Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS) (requerido para impuestos corporativos estimados).
• Retiro electrónico de fondos, o
• Tarjeta de crédito.

Si paga con cheque, asegúrese de incluir el comprobante de pago de impuesto estimado. Puede encontrar el comprobante en el Formulario 1040-ES.

Para obtener más información:

Consulte este artículo del IRS sobre impuestos estimados o la publicación 505 del IRS: Retención y pagos estimados de impuestos.

También puede encontrar más detalles sobre el IRS: Instrucciones para el Formulario 1040-ES o las Instrucciones para el Formulario 1120-W.