¿Cómo calculo los impuestos estimados para mi empresa?

Sorpresa de "doble golpe" impositivo para propietarios de pequeñas empresas

Muchos propietarios de empresas quedan atrapados con sorpresas impositivas al inicio o cuando comienzan a obtener ganancias. La sorpresa viene porque no se dan cuenta de que deben pagar impuestos estimados sobre sus ingresos comerciales. Este artículo describe cómo hacer un cálculo general rápido para averiguar cuánto debe pagar en impuestos estimados.

Así es como ocurre la sorpresa:

Probablemente sea el propietario de una pequeña empresa que paga impuestos como propietario único, propietario de una LLC o socio. En estos casos, debe pagar los impuestos sobre la renta de su negocio a través de su declaración de impuestos personal. Esto se llama imposición de transferencia.

El doble golpe viene cuando calcula los impuestos adeudados sobre todos sus ingresos: comerciales y personales.

Whammy # 1 Supongamos que obtiene ganancias este año en su negocio. Si usted fuera un empleado, tendría deducciones de impuestos sobre la nómina para los impuestos a la renta adeudados en sus ingresos (comerciales y personales). Pero como propietario de un negocio, usted no es un empleado, por lo que no se eliminan los impuestos sobre sus ingresos del negocio.

Whammy # 2 . También está obligado a pagar los impuestos de Seguridad Social y Medicare sobre los ingresos de su negocio. Esto se llama impuestos por cuenta propia. Si fueras un empleado, estos impuestos habrían sido retenidos de tus ingresos. Pero sus pagos a usted mismo como propietario se consideran un sorteo de un propietario, no un salario.

Y los impuestos adeudados sobre los ingresos de su negocio no son retenidos.

Tanto el impuesto sobre la renta como el impuesto sobre la renta y el impuesto al trabajo por cuenta propia sobre los ingresos de su negocio se deben pagar a través de su declaración de impuestos personal. Pero no has retenido nada para pagarles. Aquí es donde entran los impuestos estimados.

¿Cómo sabe cuánto pagar en impuestos estimados?

Lo primero que debe recordar es que, si paga los impuestos a su negocio en función de sus ingresos del Anexo C, debe considerar todos sus ingresos comerciales y personales en el cálculo.

La regla del IRS es que debe pagar al menos el 90% de los impuestos sobre la renta (y los impuestos por cuenta propia) durante el año, para evitar multas y sanciones.

Descargo de responsabilidad: este cálculo y la información en este artículo no están destinados a ser asesoramiento fiscal. Es solo una forma de tener una idea general sobre lo que podría deberse. Trabaje con su profesional de impuestos para determinar los montos adeudados en impuestos estimados y cuándo vencen.

Información necesaria para calcular los impuestos comerciales estimados

Para calcular los impuestos comerciales estimados del Anexo C, deberá combinar estos ingresos comerciales con información sobre otros ingresos, retención de impuestos, deducciones y créditos en su declaración fiscal personal. También deberá calcular el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (impuestos de Seguridad Social / Medicare para propietarios de negocios) e incluir impuestos sobre el trabajo por cuenta propia para determinar los impuestos estimados adeudados.

Aquí hay una lista de la información que necesitará:

1. Una estimación de ingresos comerciales para el año fiscal. Puede utilizar sus ingresos de años anteriores, o tomar sus ingresos hasta la fecha actual y estimar los ingresos para el resto del año.

2. Una estimación de gastos comerciales para el año, utilizando años anteriores como guía o utilizando los gastos del año hasta la fecha y proyectándolos hasta el final del año.

3. Debido a que sus impuestos estimados dependen de su situación impositiva personal , deberá incluir ingresos personales, deducciones, créditos, exenciones y cualquier retención de impuestos federales a su ingreso personal. De la misma manera que los ingresos y gastos comerciales, puede utilizar la información de declaraciones de impuestos anteriores o utilizar el año hasta la fecha y proyectar hasta el final del año.

Obtención de ayuda Cálculo de impuestos estimados

Puede calcular sus pagos de impuestos estimados solicitando a su preparador de impuestos que realice una estimación utilizando la hoja de cálculo de cálculo de impuestos estimada del IRS o obteniendo un cálculo aproximado de la devolución del año anterior preparado con software de impuestos:

• Hoja de cálculo de cálculo de impuestos estimado Puede usar la hoja de cálculo de cálculo de impuestos estimada proporcionada por el IRS en el Formulario 1040-ES. Puede descargar este documento y completar la hoja de cálculo de impuestos estimados en el formulario. Luego guarde la hoja de trabajo en su computadora.
• Usar software tributario En años anteriores, he usado mi programa de software impositivo de cada año para realizar un cálculo aproximado de los impuestos estimados para el próximo año. Utilizo la declaración del año pasado porque nuestras deducciones detalladas no cambian mucho de un año a otro. Simplemente conecto una estimación del ingreso comercial (los ingresos salariales tienen impuestos retenidos). El software de impuestos calcula los impuestos de trabajo por cuenta propia. Si bien este método puede no ser completamente exacto, proporciona una estimación aproximada para la planificación fiscal.

Cálculo de impuestos estimados para Partnerships, LLC's, S Corporations

Dado que los propietarios de sociedades, LLC y S corporaciones no son empleados del negocio, reciben pagos periódicamente del negocio. Estos pagos no están sujetos a retenciones, por lo que es posible que deban pagarse impuestos estimados. Para calcular los pagos de impuestos estimados, utilice el proceso descrito anteriormente. Sus distribuciones de su negocio pueden estimarse a partir de años anteriores, o puede proyectar el año actual desde el presente hacia adelante.

No olvide incluir el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia

Los dueños de negocios también deben pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia (Seguro Social y Medicare) sobre los ingresos comerciales. Los pagos de este impuesto deben incluirse con la declaración de impuestos personal del propietario de la empresa, y estos impuestos no se retienen de las distribuciones, por lo que debe agregar los impuestos estimados de trabajo por cuenta propia al cálculo de los pagos de impuestos estimados. Para calcular los impuestos estimados sobre el trabajo por cuenta propia, use el Programa SE, u obtenga ayuda de su preparador de impuestos.

Un ejemplo de un cálculo de impuestos estimados

William Perez, Guía para la planificación tributaria, tiene un excelente artículo con un ejemplo detallado de un cálculo de impuestos estimados.