Registros de activos comerciales para una declaración de impuestos comerciales

Mantener registros de activos completos y precisos puede ahorrarle dinero, sin mencionar los dolores de cabeza, en el momento de los impuestos. Los activos de su empresa contribuyen a su valor, y sus registros de activos pueden jugar un papel crítico en el momento de impuestos.

Las compras de equipos y otros activos son deducibles de impuestos, y usted puede obtener una ganancia o pérdida de capital cuando su empresa vende sus activos.

Necesitará cierta información con respecto a estas transacciones para preparar su declaración de impuestos comerciales y, por supuesto, debe ser capaz de corroborar la información mediante registros si el Servicio de Rentas Internas cuestiona sus cifras.

Estos son algunos registros de activos comerciales que deseará archivar en un lugar seguro para que pueda tenerlos fácilmente donde sea necesario.

Registros de activos para compras

• Recibos y facturas de venta: Estos deben mostrar el costo total del activo (denominado base del activo), incluido el impuesto a las ventas, las tarifas de envío, los gastos de configuración y los accesorios.
• Descripción del activo: las fotografías pueden modificar su memoria más tarde.
• La fecha de puesta en servicio del activo en su empresa
• El porcentaje de uso para fines comerciales en comparación con el uso personal

Registros de activos para ventas

• La fecha de venta
• El precio de venta
• Los costos de cualquier mejora en los edificios (llamados mejoras a propiedades arrendadas)
• Los costos asociados con la venta, tales como honorarios de corredor o gastos de publicidad

El Arte de la Depreciación

Los registros de activos para compras le permitirán determinar los programas de depreciación en el momento del impuesto. Su período de recuperación, el tiempo durante el cual puede recapturar el costo de cada activo, será de tres, cinco o siete años, según el activo y su valor.

Si gasta $ 10, 000 en un sistema informático, el período de recuperación suele ser de cinco años, por lo que tendría derecho a deducir una quinta parte del costo cada año durante este tiempo.

Algunas deducciones por gastos de depreciación se pueden acelerar (movidas a años anteriores). Algunos equipos son elegibles para las deducciones de la Sección 179, y los equipos nuevos pueden ser elegibles para una deducción del 50 por ciento (de la depreciación del bono) en el primer año, con el 50 por ciento restante disperso durante el período de cinco años.

Su contador puede aconsejarle sobre cuándo y cuánto deducción de depreciación puede tomar si le proporciona registros completos de la compra. Podrá proporcionar al IRS la base de su deducción en caso de que se cuestione.

Ganancias o Pérdidas de Capital

Los ingresos que genere su negocio no se consideran una ganancia de capital, incluidas las ganancias que obtiene de la compra de mercancías y su posterior reventa. Pero cuando vende activos comerciales y obtiene ganancias, estos ingresos están sujetos al impuesto a las ganancias de capital.

Se considera una ganancia a corto plazo si se vende dentro de un año, y esta tasa de impuesto tiene el potencial de ser significativamente más alta que la de las ganancias de capital a largo plazo. Las pérdidas de capital que se producen cuando su empresa vende un activo por un importe inferior a su inversión en él puede generar un crédito tributario comercial.

Sus registros de activos son cruciales en ambas situaciones, estableciendo su inversión y detallando la transacción de ventas. En caso de duda, cuélguese de esa documentación. La alternativa puede costarle miles de dólares, no solo en deducciones perdidas y aumento de impuestos, sino en tarifas de preparación de impuestos

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