Cómo calcular los impuestos estimados y las multas asociadas

Pagar los impuestos estimados es una manera de asegurarse de darle al Servicio de Impuestos Internos suficiente dinero durante el año para evitar adeudar una suma global en el momento de la presentación, o lo que es peor, incurrir en penalidades. En general, las personas que tienen ingresos que no están sujetos a retención de impuestos deben considerar realizar pagos estimados. Los tipos de ingresos sin retención incluyen los ingresos del trabajo por cuenta propia, los ingresos por alquiler, los ingresos por inversiones y las ganancias de capital.

Plazos de impuestos estimados

Los pagos de impuestos estimados se realizarán trimestralmente el 15 de abril, el 15 de junio, el 15 de septiembre y el 15 de enero. Algunos contribuyentes pagan con mayor frecuencia. Puede hacer pagos mensuales si lo desea, por lo que se incluye una cantidad fija de impuestos en su presupuesto mensual. Si tiene que omitir un pago mensual, puede ajustar su pago estimado posterior para cubrir el déficit.

La multa por impuesto estimado

Si no realiza pagos estimados y termina adeudando al IRS al final del año, generalmente se aplica una multa. La multa fiscal estimada es esencialmente un cargo de interés por no pagar impuestos durante todo el año. La tasa de interés para pagos insuficientes por contribuyentes individuales es del 4 por ciento para el año fiscal 2016. El IRS establece esta tasa cada trimestre.

Calculando cuánto pagar en impuestos estimados

La manera más fácil de calcular cuánto debería estar haciendo en los pagos de impuestos estimados es dividir el pasivo tributario no financiado del año pasado entre cuatro porque los pagos estimados se realizan trimestralmente.

Consulte la declaración de impuestos del año pasado para conocer su obligación impositiva total, luego reste cualquier retención que espera pagar en este año. Si su retención será aproximadamente la misma que el año pasado, puede restar la cantidad de retención del año pasado. La diferencia es la cantidad de impuestos que debe pagarse a través de impuestos estimados.

Aunque este método es rápido y fácil, no toma en consideración los cambios en sus ingresos ni ningún cambio en sus deducciones para el año en curso. Puede tener más o menos ingresos o calificar para diferentes deducciones de impuestos. El método alternativo es proyectar un cálculo de impuestos basado en los ingresos de este año. Para esto, es útil usar las hojas de trabajo que se encuentran en la Publicación 505 y con el Formulario 1040-ES.

La hoja de trabajo 1040-ES le ayudará a calcular la cantidad mínima de impuesto estimado que debe pagar para evitar una multa. La hoja de trabajo también incluye todas las cifras del año actual para deducciones estándar y tasas impositivas para ayudarlo a obtener una cifra precisa para los pagos estimados de este año.

Un ejemplo de un cálculo de impuesto estimado

Shelley es una contratista independiente y esta es su única fuente de ingresos. Ella tenía $ 25,000 de ingresos de trabajo por cuenta propia y $ 7, 500 de gastos comerciales en los primeros tres meses del año.Esto resultó en una ganancia neta de $ 17, 500.

Su negocio no es estacional, por lo que es seguro decir que sus ingresos y gastos serán similares durante los próximos nueve meses del año. Los primeros tres meses representan 3/12 - o 1/4 - de su ingreso anual. Para proyectar su ingreso para el año completo, necesitamos multiplicar por la razón inversa o recíproca.

El recíproco de 3/12 es 12/3, que es lo mismo que decir que el recíproco de 1/4 es cuatro. Multiplicando nuestras cifras del año hasta la fecha por los resultados recíprocos en un monto de ingresos que se proyecta que sea el 100 por ciento del año completo. Al multiplicar las ganancias netas de Shelley de $ 17, 500 en los primeros tres meses por la relación recíproca de 12/3, nos dice que las ganancias netas de Shelley para todo el año serán de $ 70, 000.

Ahora podemos comenzar un cálculo de impuestos. Los ingresos de Shelley estarán sujetos tanto al impuesto sobre la renta como al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia porque es una contratista independiente. Así es como funcionarían los cálculos de impuestos:

Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia ($ 70, 000 x 0. 9235 x 15. 3%) = 9, 890. 69
Deducción por la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia = 4, 945. 34
Deducción estándar para una sola persona = 6, 100
Exención personal para ella = 3, 900
Renta imponible (70, 000 - 4, 945 - 6, 100 - 3, 900) = 50, 055

Ahora que hemos encontrado los ingresos gravables de Shelley, podemos calcular su impuesto sobre la renta usando las tasas impositivas de 2017. Como persona soltera, el impuesto a la renta de Shelley se estima en $ 8, 370. Esto más su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia de $ 9,890. 69 es igual a cuánto debe pagar en este año: $ 18, 260. 69 o $ 18, 261 después del redondeo. Shelley tendría que pagar al menos el 90 por ciento de esta cantidad para evitar la multa fiscal estimada, pero también podría querer pagar el monto total del impuesto para evitar el adeudo en el momento del impuesto.

Si quería pagar el 90 por ciento de su impuesto actual adeudado, Shelley multiplicaría el monto del impuesto en un 90 por ciento y luego lo dividiría en cuatro para encontrar cada uno de sus cuatro pagos estimados, unos $ 4, 109 cada uno. Si Shelley quisiera pagar el 100 por ciento, tomaría el monto del impuesto y lo dividiría entre cuatro para encontrar cada uno de sus cuatro pagos estimados de aproximadamente $ 4, 565 cada uno.

Si también tiene ingresos sujetos a retención

Puede ajustar su retención de sus cheques de pago para cubrir impuestos adicionales de otros ingresos, como intereses, dividendos o ingresos de trabajos secundarios o de consultoría. Simplemente complete un nuevo Formulario W-4 y entrégueselo a su empleador.

Hay un par de maneras diferentes en que puede ajustar las cifras de retención. Una es cambiar la cantidad de retenciones que está reclamando actualmente. El otro es indicar un monto adicional en dólares que desea que su empleador retenga cada cheque de pago.

Tomemos primero el segundo método. Supongamos que Nancy deberá $ 4,000 en ingresos de trabajo por cuenta propia porque trabaja independientemente, además de su trabajo regular. Nancy podría tomar este monto de impuestos y dividirlo por el número de períodos de pago restantes en el año. Esta cantidad se ingresará en la Línea 6 del Formulario 1040 como una cantidad adicional para retener.Este impuesto adicional aparecerá en su formulario W-2 como parte de su retención de impuesto a la renta federal y se aplicará al impuesto total que debe pagar durante el año, incluido cualquier impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

Si Nancy deseaba ajustar sus retenciones de retención, tendría que reducir el número de retenciones que actualmente reclama, de modo que su retención federal aumentará en una cantidad suficiente para cubrir el impuesto adicional que espera. Esto a menudo implica probar diferentes retenciones de retención utilizando una calculadora de retención.

Pago de impuestos estimados

Suponiendo que no puede o no quiere ajustar su retención, puede enviar pagos estimados con cheque, pagar con tarjeta de crédito o usar el sistema de pago de facturas en línea del Departamento del Tesoro.

• Pagar impuestos estimados con cheque es bastante fácil. Solo asegúrese de usar los comprobantes de pago 1040-ES. Haga el cheque pagadero al "Tesoro de los Estados Unidos". En el campo memo del cheque, asegúrese de escribir su número de seguro social e indicar el año por el que está pagando, por ejemplo, "2014 Formulario 1040-ES". Evite hacer el cheque pagadero al "IRS" o "I. R. S." Algunos ladrones han confiscado estos cheques y han alterado el nombre a "J. R. Smith" o "MRS Smith" o alguna otra permutación. Puede evitar este tipo de robo escribiendo siempre "Tesoro de los Estados Unidos" porque eso no se puede modificar fácilmente. Envíe su cheque junto con un comprobante del Formulario 1040-ES al IRS.
• Tendrá que usar un servicio de pago de terceros autorizado para pagar con tarjeta de crédito. Estos servicios de pago procesan los pagos de impuestos y envían los fondos al IRS. Los servicios de procesamiento de pagos cobran tarifas de conveniencia, y además tendrá que pagar intereses o cargos financieros. Aún así, pagar con tarjeta de crédito si es necesario puede ayudar a evitar multas por pagos atrasados ​​cobradas por el IRS.
• El Departamento del Tesoro también opera dos sistemas de pago en línea. Uno se llama Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales, o EFTPS para abreviar. Puede tomar algunas semanas para registrarse por completo con el servicio, pero puede programar pagos estimados desde su cuenta de cheques rápidamente una vez que esté configurado. Los usuarios de EFTPS pueden imprimir un informe que muestre todos sus pagos estimados para el año, que es un informe práctico para tener en tiempo de impuestos. Simplemente ingrese a EFTPS para pagar sus impuestos estimados y programar un pago. Puede indicar el monto en dólares y la fecha en que desea que se retire el pago de su cuenta bancaria.
• El segundo sistema de pago en línea ofrecido por el Departamento del Tesoro es Direct Pay. Se puede acceder a este sistema desde el IRS. sitio web de gov Direct Pay está diseñado para manejar pagos de impuestos personales solamente. El servicio no requiere registro, por lo que puede usar Direct Pay inmediatamente, pero deberá ingresar su información cada vez que desee realizar un pago. Tanto EFTPS como Direct Pay permiten a las personas programar pagos de impuestos federales desde una cuenta de cheques o de ahorros.