El aplazamiento de impuestos de anualidades variables puede causar más impuestos

Las anualidades variables se venden como un vehículo de inversión que puede ofrecer ahorros impositivos significativos al diferir el impuesto sobre la renta sobre la ganancia de inversión; usted deposita dinero después de impuestos, y no paga impuestos sobre los intereses de inversión, dividendos o ganancias de capital, hasta el momento en que toma retiros. Esto significa que puede intercambiar entre opciones de inversión dentro de la anualidad variable sin activar los impuestos.

Suena genial … ¿cuál es el truco?

Hay dos problemas con la tributación de anualidades variables. Estos problemas pueden hacer que usted y sus herederos paguen más impuestos de los que pagaría si hubiera utilizado otras alternativas de inversión.

Problema n. ° 1: Gravar la ganancia de capital como ingreso ordinario

Primero, piense en una anualidad variable como un contenedor. Las reglas del contenedor prevalecen sobre las reglas de las inversiones subyacentes.

Por ejemplo, si compra un fondo de bonos que paga intereses, pagará impuestos sobre ese interés cada año. Sin embargo, si posee el mismo fondo de bonos dentro del contenedor de anualidades variables, no tendrá que pagar impuestos sobre ningún interés o ganancia que se acumule hasta el momento en que comience a retirar fondos.

No importa si la ganancia proviene de intereses, dividendos o ganancias de capital; todo es diferido Este es el tratamiento fiscal beneficioso de anualidades, llamado aplazamiento de impuestos.

El aplazamiento de impuestos es excelente, hasta el momento en que vaya a tomar retiros.

En el momento de tomar retiros, hay dos problemas.

1. Cuando toma retiros de una anualidad, se considera que la ganancia se retira primero. (A menos que anualice su contrato, lo cual, en pocas palabras, significa que intercambia su suma global de dinero por un flujo de ingresos garantizado de la compañía de seguros).
2. Toda ganancia que se retire de la anualidad se grava con su impuesto ordinario tarifa.

¿Por qué es malo?

Las tasas ordinarias del impuesto a la renta son más altas que las tasas impositivas sobre ganancias de capital. En el tramo impositivo superior, pagará un 20% más de impuestos sobre los ingresos ordinarios que sobre las ganancias de capital.

Esto significa que, a pesar del aplazamiento de impuestos, cuando llega el momento de acceder a su dinero, puede terminar pagando más impuestos sobre los fondos dentro de la anualidad que si hubiera invertido en una alternativa de menor costo, como un fondo mutuo indexado.

Si planea tener una anualidad variable durante más de veinticinco años antes de realizar retiros, entonces el poder de ganar intereses sobre impuestos diferidos puede tener suficiente tiempo para trabajar. Pero muchas anualidades variables se venden a personas que necesitarán ingresos en diez o quince años, lo que puede no ser suficiente tiempo para que el aplazamiento de impuestos proporcione un beneficio significativo.

Problema n. ° 2: los herederos no reciben un aumento en la base de costos

Al momento de su fallecimiento, sus herederos reciben algo que se denomina aumento de costo cuando heredan bienes como bienes inmuebles, acciones y acciones mutuas fondos.

Así es como funciona: supongamos que invierte $ 100, 000 en un fondo mutuo de acciones doce años antes de su muerte. Durante los doce años, los $ 100,000 se duplican a $ 200,000 (suponiendo que las inversiones promedian un rendimiento del 6% anual, una vez deducidas todas las tarifas).

A su muerte, sus herederos heredan los $ 200,000.

Las reglas impositivas dicen que la base de su costo en la inversión será el valor de la inversión a la fecha de su muerte; en este caso, $ 200,000. Ahora pueden venderlo y no pagar impuestos sobre los $ 100,000 de ganancia.

Este incremento en el costo no se aplica a anualidades.

Si invierte $ 100,000 en una renta vitalicia variable, y se duplica a $ 200,000, al momento de su fallecimiento, sus herederos tendrán que pagar impuestos, a su tasa impositiva ordinaria sobre la ganancia de $ 100,000. Esto podría resultar en impuestos federales de $ 15, 000 - $ 35,000, dependiendo de su tasa de impuestos.

No se pagaría ningún impuesto si las inversiones se hubieran realizado directamente en un fondo mutuo, en lugar de dentro de la anualidad variable.

Desafortunadamente, cuando se venden anualidades variables, muy pocos asesores explican que sus herederos pueden pagar miles en impuestos, en lugar de no tener impuestos.