Guía completa sobre el impuesto a la renta de las pequeñas empresas

Su guía de impuestos para pequeñas empresas

Las pequeñas empresas calculan la ganancia o pérdida de su negocio para impuestos sobre la renta, luego incluyen esta información en sus declaraciones de impuestos personales. Esta guía de impuestos para pequeñas empresas lo ayudará a determinar qué formularios usar y cómo recopilar información para estos formularios.

Esta guía es para las pequeñas empresas que presentan sus declaraciones de impuestos en el Anexo C con sus declaraciones personales (Formulario 1040).

Esto incluye propietarios únicos y propietarios de LLC de un solo miembro. Tengo una Guía completa separada para corporaciones y corporaciones S, y una Guía para impuestos comerciales para asociaciones.

Fechas de vencimiento de impuestos para pequeñas empresas

Debido a que las pequeñas empresas presentan sus declaraciones de impuestos comerciales con sus declaraciones personales, la fecha de vencimiento es la misma que la fecha de vencimiento del IRPF: 15 de abril. Si la fecha de vencimiento cae en un vacaciones o fines de semana, el siguiente día hábil es la fecha de vencimiento de ese año.

Para los impuestos de 2016, la fecha de vencimiento del impuesto personal es el 18 de abril de 2017. (15 de abril es un sábado y el lunes 17 de abril es feriado en el distrito of Columbia.)

Consulte este artículo para conocer los plazos de presentación de declaraciones de impuestos actualizados para los años futuros …

¿Necesito un preparador de impuestos para la declaración de impuestos de mi pequeña empresa?

Una pequeña empresa muy simple sin costo de bienes vendidos o activos a depreciar podría ser capaz de usar un programa de software tributario, pero la mayoría de las pequeñas empresas necesitan un preparador de impuestos.

Los impuestos a la renta de la sociedad pueden ser muy complicados e incluso un simple Anexo C podría ser más difícil de lo que piensas. Antes de contratar la ayuda de un CPA, un agente inscrito u otro preparador de impuestos calificado para preparar sus impuestos comerciales, use la información de esta guía para ayudarlo a prepararse para los impuestos comerciales.

Obtenga más información sobre Cómo obtener ayuda con impuestos a pequeñas empresas.

Tipos de pequeñas empresas y formularios de impuestos sobre la renta

Una pequeña empresa que no es una corporación puede ser uno de los tres principales tipos, con algunas diferencias para Estados individuales de EE. UU .:

• A propiedad única es el tipo de negocio predeterminado si no se registra ningún otro tipo de negocio con un estado. Un propietario único paga impuestos a la renta a través de la declaración de impuestos personal del propietario. El Anexo C (Ganancias o Pérdidas para pequeñas empresas) se utiliza para calcular las ganancias comerciales, que se incluye con otros ingresos en el Formulario 1040 del propietario de la empresa individual. Obtenga más información acerca de cómo una empresa individual paga los impuestos a la renta.
• Una asociación está registrada en un estado y consta de varios socios. La asociación presenta una declaración de impuestos de información en el Formulario 1065 y los socios individuales reciben un Anexo K-1 que muestra su parte de las ganancias o pérdidas de la sociedad.El ingreso o pérdida del Anexo K-1 se incluye junto con los otros ingresos del socio en su Formulario 1040. Obtenga más información acerca de cómo una sociedad paga los impuestos sobre la renta.
• Una empresa de responsabilidad limitada (LLC) A no es una forma impositiva para propósitos de impuestos federales. Un LLC de un solo miembro (una persona) paga impuestos a la renta como propietario único. Una LLC de miembros múltiples paga impuestos sobre la renta como una sociedad. Lea más acerca de cómo una LLC paga los impuestos sobre la renta.

Copias de formularios de impuestos sobre la renta de las pequeñas empresas

Estos son los formularios que necesitará para cada tipo de pequeña empresa (estos son documentos PDF):

• Para propietarios únicos y LLC de un solo miembro : Schedule C, Schedule C Instructions
• Para sociedades y LLC de miembros múltiples: Formulario 1065-Return of Partnership Ingresos Instrucciones para el Formulario 1065
• También para socios y miembros de LLC de miembros múltiples: Schedule K-1 Instructions for Schedule K -1

Documentos financieros comerciales necesarios para preparar declaraciones de impuestos a la pequeña empresa

Para presentar los impuestos a la renta de su pequeña empresa, deberá presentar algunos informes financieros y otros documentos a su preparador de impuestos. Estos documentos incluyen un balance para el comienzo del año fiscal de la corporación y el final de ese año, un estado de pérdidas y ganancias para fin de año, información para calcular el costo de los bienes vendidos, y otros documentos.

A continuación se encuentran las listas completas de información para presentar declaraciones de impuestos de propiedad única, sociedad y LLC.

• Documentos necesarios para entregarle a su preparador de impuestos el archivo Schedule C
• Documentos necesarios para entregar a su preparador de impuestos para presentar una declaración de impuestos de asociación.

No olvide los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia

Los propietarios de pequeñas empresas deben pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia (impuestos de seguridad social / Medicare) a una tasa del 15. 3% sobre las ganancias del trabajo por cuenta propia. Para 2013, la reducción del 2% en la tasa impositiva de autoempleo ha desaparecido; por lo que la tasa de 15. 3% está de vuelta. Lea más acerca de cómo calcular y pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Un programa de software de impuestos o un preparador de impuestos puede calcular este impuesto por usted.

Dónde y cómo presentar los impuestos a las ganancias de las pequeñas empresas

Puede presentar su declaración de impuestos por correo o puede presentar electrónicamente la declaración. La última página de las instrucciones para el Formulario 1040 enumera las direcciones que se utilizarán para enviar por correo su declaración de impuestos al IRS.

Presentación de una solicitud para una extensión de sus impuestos

Puede solicitar una prórroga automática para declarar sus impuestos, incluidos los impuestos a las pequeñas empresas. La extensión es por seis meses para declaraciones de impuestos no corporativas, por lo que la fecha de vencimiento de la declaración es el 15 de octubre (a menos que el 15 de octubre sea un fin de semana o feriado).

Su extensión no incluye una extensión para el pago.

Debe pagar los impuestos estimados antes de la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos de abril.

Obtenga más información sobre Cómo presentar una extensión para sus impuestos.

• Presentación de una extensión para declaraciones de impuestos personales (para propietarios únicos y LLC de un solo miembro), use el Formulario 4868
• Presentación de una extensión para declaraciones de impuestos de sociedades (incluidas LLC de miembros múltiples), use el Formulario 7004.

Presentación de una declaración de impuestos modificada

Si comete un error en su declaración de impuestos, ya sea que el error se deba a su negocio oa impuestos personales, debe presentar una declaración enmendada. El formulario para modificar su declaración de impuestos depende de su tipo de negocio.

• Para modificar su declaración personal, incluido el Anexo C, use el Formulario 1040X-Devolución modificada.
• Para enmendar un retorno de asociación. obtenga otro Formulario 1065 y marque la casilla G (5) en la página 1. El IRS dice que debe adjuntar una declaración que identifique el número de línea de cada artículo modificado, la cantidad corregida o el tratamiento del artículo, y una explicación de los motivos de cada cambio.
• Si presentó una declaración de sociedad y hay un error en el Anexo K-1, o si el cambio al 1065 causa un cambio en la información en el K-1, prepare un K-1 modificado. Marque la casilla "Enmendado K-1" en la parte superior del Anexo K-1 para indicar que se ha modificado. Luego, entregue el Anexo K-1 modificado al socio / miembro.

Obtenga más información sobre cómo presentar una declaración de impuestos modificada.

Pago de impuestos estimados

Si no paga suficientes impuestos durante el año, debe pagar impuestos estimados. Muchos propietarios de pequeñas empresas deben pagar impuestos estimados porque no ganan un salario, por lo que no se retienen impuestos de sus ingresos del trabajo por cuenta propia. Obtenga más información acerca de cómo pagar impuestos estimados sobre la renta.

El Joint Venture calificado: un caso de presentación especial

Si usted y su cónyuge son copropietarios de una sociedad, puede presentar una empresa conjunta calificada. Esto significa presentar dos formularios del Anexo C, para sus respectivas acciones del negocio. Es complicado, así que consulte con su profesional de impuestos para asegurarse de que usted y su empresa califiquen.