403 (B) Límites de contribución del plan en 2017

Cuando se trata de examinar todas las opciones de cuenta disponibles para la jubilación, los planes 401 (k) tienden a llamar la atención. Pero si trabaja en una escuela, hospital, biblioteca, centro de investigación, iglesia u otra organización calificada según la Sección 501 (c) (3) del IRS, probablemente esté familiarizado con los planes 403 (b). Un 403 (b), a veces denominado plan de renta anual protegido por impuestos o TSA, es un plan de jubilación para empleados de escuelas públicas y ciertas organizaciones sin fines de lucro.

Aquí está cuánto puede contribuir a su plan 403 (b) en 2017:

403 (b) Límites de contribución para 2017

Estos montos pueden cambiar de año en año, pero siguen siendo los mismos que los límites de contribución de 2016. Para 2017, la cantidad máxima que puede contribuir a un plan 403 (b) es de $ 18,000 ($ 24,000 si tiene 50 años o más) o el 100% de la compensación.

Además de los límites de contribución del empleado, se puede destinar más dinero a un 403 (b) si un empleador ofrece contribuciones de contrapartida. Para los planes que brindan un empate entre empleadores, el límite total de contribución es de $ 54,000. El límite de contribución del empleado sigue siendo el mismo que el anterior, pero el empleador puede optar por agregar otros $ 36,000 (sin exceder el máximo de $ 54,000 en 2017).

¿Cuáles son los principales beneficios de contribuir a un 403 (b)?

403 (b) los planes son muy similares a los planes 401 (k). Pero este no fue siempre el caso (ver las diferencias actuales explicadas a continuación). Los planes 403 (b) solían invertirse principalmente en contratos de anualidades con una cuenta separada para inversiones de tasa de rendimiento fija o variable.

Ahora, la mayoría de los planes 403 (b) ofrecen opciones de inversión de fondos mutuos dentro de las cuentas de custodia. Mientras que algunos planes 403 (b) aún ofrecen inversiones de anualidades, el uso de una línea de inversión diversificada de fondos mutuos es muy similar a la estructura de los planes tradicionales 401 (k).

El beneficio más común de los planes 403 (b) es que las contribuciones se realizan a través de diferimientos salariales antes de impuestos.

Si trabaja para una empresa que ofrece un 403 (b), la participación en el plan de su empleador puede ayudarlo a lograr lo siguiente en el camino hacia la jubilación:

• Crear riqueza automáticamente para la jubilación
• Contribuciones antes de impuestos menores su ingreso gravable
• Invertir cada período de pago aprovecha el costo promedio en dólares
• Las ganancias crecen con impuestos diferidos y no se gravan hasta que las retire
• Las contribuciones de contrapartida del empleador pueden estar disponibles

2017 Límites para Roth 403 ( b) s

El programa designado cuenta Roth (DRA) permite a las organizaciones designar contribuciones al plan 403b como contribuciones Roth. Los planes Roth 403 (b) son muy similares a Roth 401 (k) s. Esta opción es relativamente nueva y el principal beneficio es que puede realizar contribuciones después de impuestos que permitan un crecimiento libre de impuestos de sus inversiones.

Para 2017, el límite de contribución anual para Roth 403 (b) s es de $ 18,000, más una contribución adicional de $ 6,000 para ponerse al día para las personas de 50 años o más.

• Las contribuciones se realizan con dólares después de impuestos (sin deducción fiscal del año en curso)
• Las ganancias crecen libres de impuestos siempre y cuando tenga al menos 59 años y medio y hayan pasado cinco años desde su primer Roth 403 (b) contribución)
• A diferencia de Roth IRA, no hay restricciones de ingresos
• Proporciona diversificación fiscal
• Elegible para una reinversión a una Roth IRA al jubilarse para evitar distribuciones mínimas obligatorias (RMD)

Si su plan ofrece una opción Roth 403 (b) usted puede contribuir a un 403 (b) tradicional, antes de impuestos y un 403 (b) Roth en el mismo año siempre que el monto de la contribución combinada no exceda el límite anual.

Diferencias entre un 403 (b) y un 401 (k)

Las diferencias anteriores entre estos diferentes tipos de planes de jubilación se eliminaron con la Ley de Reconciliación de Crecimiento Económico y Ayuda Fiscal de 2001. Sin embargo, una elección especial que se refiere a medida que la regla de los 15 años sigue vigente para los planes 403 (b) (si lo permite el empleador). Esta provisión especial de recuperación de por vida permite a los empleados con 15 o más años de servicio con el mismo empleador contribuir con $ 3,000 adicionales si las contribuciones promedio en años anteriores no excedieron $ 5,000.

Bajo las reglas actuales esta captura- la provisión no puede exceder $ 3,000 por año (hasta un máximo de por vida de $ 15,000). Si están disponibles las disposiciones de puesta al día de las edades 50 y 15, cualquier contribución que exceda el límite anual de $ 18, 000 se aplicará primero usando la regla de los 15 años seguida de la actualización de los 50 años.