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¿Qué hace cuando le debe al Servicio de Impuestos Internos más de lo que posiblemente pueda pagar? El código impositivo proporciona una opción llamada Oferta en compromiso. Puede firmar un acuerdo con el IRS para pagar menos de su deuda tributaria completa y hacer desaparecer todo el problema … más o menos.
Por supuesto, el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) no solo tomará su palabra al respecto, que usted no tendrá los recursos para pagar su deuda tributaria completa. Deberá probarlo presentando varias formas de documentación.
Y sí, el IRS mantendrá sus reembolsos de impuestos por un período de tiempo.
Oferta en Criterio de Compromiso
El IRS podría aprobar una Oferta en Transacción por una de estas tres razones:
- El total de sus activos e ingresos es menor del que le debe al IRS.
- Ha llegado a un punto muerto con el IRS con respecto a la legitimidad de su deuda tributaria: no puede probar que no lo debe, pero el IRS tampoco puede probar que lo haga.
- Pagar la deuda fiscal crearía una dificultad económica para usted basada en "circunstancias excepcionales".
El IRS y sus reembolsos
El IRS mantendrá los reembolsos de impuestos a los que tiene derecho durante el período de tiempo mientras se considera y procesa su oferta en compromiso, y también mantendrá cualquier reembolso de impuestos que se le deba en el año en que se aprueba su oferta.
Como ejemplo, supongamos que realizó su oferta en 2017 y también fue aceptada en 2017. Como parte del acuerdo de oferta, el IRS mantendrá el reembolso al que podría tener derecho en abril de 2018 por los ingresos que ganó y impuestos retenidos y pagados durante el año fiscal 2017.
Los futuros reembolsos por ingresos obtenidos durante los años fiscales 2018 y posteriores no se verían afectados. Obtendrá esos reembolsos, pero no recibirá ningún embargo debido al año fiscal 2016 o anterior.
El acuerdo contractual de la OIC dice en parte:
- Usted acepta que el IRS mantenga los reembolsos de impuestos, pagos y créditos aplicados a sus deudas tributarias antes de presentar su Oferta en Transacción.
- Acepta dejar que el IRS conserve los reembolsos de impuestos que se le hubieran pagado durante el año calendario en que se aprueba su Oferta en compromiso.
Es posible que estos reembolsos no se cuenten como parte de su oferta total en el monto de pago de compromiso. Así es, no reducirán el saldo de OIC que acordó pagar. Tampoco puede aplicarlos a los impuestos estimados del próximo año. Esto obviamente hace que la planificación fiscal sea un poco más complicada.
Tome medidas para ajustar
Trate de calcular cuántos impuestos deberá pagar en el año en curso e intente alcanzar el punto de equilibrio o deberá una pequeña cantidad que pueda pagar en su totalidad cuando presente su declaración. Hay varias formas en que puede hacer esto.Si no tiene derecho a un reembolso en primer lugar, no hay problema. No hay nada que el IRS pueda mantener.
Quizás pueda vender algunas inversiones rentables y generar algunas ganancias de capital sobre las que tendría que pagar impuestos, o quizás pueda convertir parte de su IRA tradicional en una Roth IRA. Tal vez podría pagar más impuestos de autoempleo al reclamar menos deducciones de gastos comerciales. También puede ajustar su retención de sueldo o pagos de impuestos estimados para mantener su retención y / o pagos estimados tan cerca de su obligación tributaria como sea posible.
Sí, suena raro, pero la idea es tratar de reducir su reembolso aumentando su obligación tributaria. Usted quiere que cualquier reembolso potencial sea lo más cercano a cero que pueda obtener, porque de todos modos no verá ese dinero y algunas de estas tácticas pueden ser beneficiosas de otras maneras.
Puede haber un lado positivo
Aumentar sus impuestos de autoempleo si trabaja por cuenta propia no solo reducirá su reembolso de impuestos. Realmente lo ayudará un poco en la jubilación al aumentar sus beneficios de Seguridad Social. El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es una combinación de Medicare y el pago a la Seguridad Social.
¿Y si no trabajas por tu cuenta? Si convierte parte de su IRA tradicional en una IRA Roth, pagará impuestos sobre la conversión. Esto puede ayudar a eliminar su reembolso de impuestos, y las IRA Roth proporcionan retiros libres de impuestos en la jubilación.
En otras palabras, pagaría ahora por ingresos libres de impuestos más adelante.
Obtenga ayuda
Es posible que desee buscar el consejo de un profesional de impuestos con experiencia para obtener otros consejos sobre cómo manejar su situación tributaria. Y recuerde, esos reembolsos perdidos son una situación temporal que dura un año o dos como máximo. No perderá sus reembolsos por el resto de su vida.
Mientras tanto, examine lo que sucedió para obligarlo a adeudar una deuda tributaria tan importante en primer lugar. Un profesional de impuestos con experiencia también puede ayudarlo con esto, así como también con las medidas que puede tomar para evitar que vuelva a suceder.
Nota: Siempre consulte con un profesional de impuestos para obtener la información, las reglas y las leyes más actualizadas. Este artículo no es un consejo fiscal y no pretende ser un consejo fiscal.
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