¿Por qué recibí un formulario 1099? Esto es lo que debe hacer con

¿Qué es un formulario 1099 y por qué los inversionistas los reciben? ¿Los 1099 deben presentarse ante el IRS?

Cada año alrededor de enero, a menudo recibo llamadas de clientes que preguntan por qué recibieron un 1099-R o 1099-DIV. En este artículo, aclararé algunas confusiones comunes y proporcionaré algunas respuestas sobre por qué recibió un 1099 y qué hacer con él.

¿Qué son los formularios 1099-R? Los formularios

1099-R se envían a inversionistas de una compañía de fondos mutuos o custodio donde usted tenía una cuenta de jubilación o de impuestos diferidos, como una cuenta IRA, 401 (k) o anualidad, durante el año fiscal.

Mis clientes preguntan por 1099-R más porque el formulario se envía cuando hay cualquier forma de distribución desde una cuenta de retiro. La razón por la que esto confunde a la mayoría de las personas es porque una distribución, por definición, no necesariamente significa un retiro de efectivo. Una forma común de distribución es una reinversión directa, donde una persona transfiere su 401 (k), por ejemplo, directamente a una IRA. Aunque una reinversión directa generalmente no desencadena un evento sujeto a impuestos, sigue siendo un tipo de distribución que se debe informar al IRS.

¿Qué son los formularios 1099-DIV? Los formularios

1099-DIV se envían a los inversionistas de las compañías de fondos de inversión para informar los dividendos o las ganancias de capital distribuidas al inversionista durante el año fiscal. Donde la mayoría de la confusión surge con la recepción de 1099-DIV es cuando el inversionista no recibió a sabiendas dividendos o coloca transacciones en su (s) cuenta (s) que pueden haber desencadenado ganancias de capital. Si tiene fondos mutuos en una cuenta imponible, como una cuenta de corretaje individual, el propio fondo de inversión puede tener ganancias de capital de la venta de acciones que se mantienen dentro del fondo.

Estas distribuciones de ganancias de capital de los fondos mutuos se transfieren al inversor. A menudo, los dividendos y las ganancias de capital se reinvierten en el fondo mutuo, de modo que el inversor no percibe estos hechos imponibles … hasta que llega el 1099-DIV. Si un inversor posee fondos mutuos en una cuenta con impuestos diferidos, como una cuenta IRA, 401 (k) o renta vitalicia, los dividendos y las ganancias de capital actualmente no están sujetos a impuestos para el inversor y, por lo tanto, no se recibe 1099-DIV.

Qué hacer con un formulario 1099 (y cómo evitar que lo haga en el futuro)

Por supuesto, debe hablar sobre 1099 con su especialista en impuestos o echar un vistazo al IRS. gov pero 1099-R y 1099-DIV son principalmente para documentación (para respaldar su declaración de impuestos en caso de auditoría). En general, al IRS también se le envía una copia del 1099 de la compañía de fondos mutuos.

Una lección subyacente aquí es que los inversionistas deben conocer cómo se gravan los diversos fondos mutuos y practicar la ubicación inteligente de los activos, que es la colocación de fondos en ciertas cuentas para minimizar los impuestos.Por ejemplo, no sería aconsejable invertir en un fondo mutuo que paga dividendos en una cuenta imponible (a menos que el inversionista quiera obtener ingresos) porque estos fondos generan impuestos, que pueden erosionar sus ingresos. En cambio, el inversor podría colocar este fondo en su cuenta IRA para evitar los impuestos actuales y hacer crecer el fondo más rápido en virtud del interés compuesto.