¿Quién puede ver los documentos de confianza después de que muere el creador de confianza?

Cuando alguien muere, es probable que haya visto en las películas o en la televisión o leído en un libro sobre "la lectura del testamento". Desafortunadamente, este es un dispositivo puramente teatral diseñado para crear drama y tensión dentro de una historia ficticia.

No hay ningún requisito legal para que un Testamento y Testamento Revocable o un Testamento en Vida Revocable se lean en voz alta a cualquiera. En cambio, el abogado del fideicomiso debe determinar quién tiene derecho a recibir una copia del fideicomiso y a quién se le debe enviar una copia, incluso si la ley estatal no lo exige.

Entonces, ¿quién debería obtener una copia del fideicomiso?

Fideicomisario sucesor nombrado en el fideicomiso

Probablemente la parte interesada más importante que debe recibir una copia del fideicomiso es la persona o entidad nombrada para servir como fideicomisario sucesor del fideicomitente. ¿Por qué? Debido a que el Fideicomisario Sucesor es responsable de liquidar el fideicomiso y, por lo tanto, debe revisar el contrato de fideicomiso para comprender quiénes son los beneficiarios del fideicomiso y las restricciones o instrucciones especiales sobre sus acciones del fideicomiso; todos los poderes que tendrá el Fideicomisario sucesor en la liquidación del fideicomiso; y qué tipo de compensación tiene derecho a recibir el Fideicomisario sucesor en el desempeño de todas las responsabilidades fiduciarias involucradas en la liquidación del fideicomiso.

Beneficiarios nombrados en el Fideicomiso

Todos los beneficiarios iniciales mencionados en el acuerdo de fideicomiso, es decir, los beneficiarios que tienen derecho a una distribución inmediata y directa o al derecho a recibir ingresos inmediatos y capital de el fideicomiso, tienen derecho a recibir una copia del fideicomiso para que entiendan lo que están recibiendo y cómo y cuándo lo están obteniendo.

La ley estatal determinará si los beneficiarios secundarios, es decir, los beneficiarios que heredarán la propiedad después de la muerte de los beneficiarios iniciales, deben recibir una copia del fideicomiso. Si el beneficiario es menor de edad, el tutor legal o natural del beneficiario debe recibir una copia del fideicomiso en nombre del menor.

Herederos de la ley y / o beneficiarios anteriores

Si el abogado del fideicomiso anticipa que se presentará un concurso de fideicomiso para impugnar la validez del contrato de fideicomiso, entonces, además de los beneficiarios reales nombrados en el fideicomiso, el abogado puede optar por enviar una copia del fideicomiso a los herederos legales del Fideicomitente que no estén nombrados en el fideicomiso oa los beneficiarios mencionados en el acuerdo de fideicomiso anterior del Fideicomitente. La ley estatal dictará si esto servirá para limitar la cantidad de tiempo que los beneficiarios desheredados pueden presentar un concurso de fideicomiso.

Contador para el Fideicomiso

El contador del fideicomiso debe recibir una copia del contrato de fideicomiso para comprender las instrucciones dadas para saldar las deudas del fideicomiso; distribución del patrimonio y el impuesto a la renta; instrucciones sobre la asignación entre el patrimonio y los ingresos del fideicomiso y el principal; cuándo y si las cuentas fiduciarias deben ser entregadas a los beneficiarios del fideicomiso; y qué poderes tiene el Fideicomisario Sucesor para resolver y poner en peligro los reclamos presentados contra el fideicomiso y el pago de bienes e impuestos sobre la renta de fideicomiso.

Representante personal nombrado en el testamento del Trustmaker Si el Trustmaker no financió completamente el fideicomiso antes de la muerte y se requiere un procedimiento de legalización, entonces el representante personal nombrado en el

Pour over will will del Trustmaker debe recibir una copia del fideicomiso. Esto le permitirá al Fideicomisario sucesor y al Representante personal, particularmente si no son uno en la misma persona o entidad, entender cómo deben trabajar juntos para liquidar el patrimonio fiduciario y de fideicomiso del Fideicomitente.

IRS y / o la Autoridad Tributaria del Estado

Si el patrimonio del Fideicomitente está sujeto a impuestos para los impuestos federales y / o estatales, debe enviarse una copia del contrato del fideicomiso al IRS y / o la autoridad fiscal del estado junto con la declaración de impuestos sucesorios.

Recuerde: los fideicomisos no son un registro público

Contrario a un testamento y testamento pasado, que se convierte en un registro público para que cualquiera lo lea una vez que se ha presentado ante el tribunal estatal correspondiente, un fideicomiso de vida revocable no tiene que ser archivado en cualquier tribunal. Este es uno de los mayores beneficios de un Fideicomiso en Vida Revocable: mantiene la liquidación del fideicomiso como un asunto privado entre los Fideicomisarios Sucesores y los beneficiarios fiduciarios.

Tenga en cuenta, sin embargo, que si se presenta un concurso de fideicomiso para impugnar la validez del contrato de fideicomiso, el documento del fideicomiso se convertirá inevitablemente en un registro público porque se adjuntará una copia al alegato judicial adecuado que impugna el fideicomiso. validez. En ciertas circunstancias, como en el caso de un Fideicomitente famoso o infame, los beneficiarios del fideicomiso pueden solicitar que el juez selle los registros del tribunal para evitar que el público en general vea el fideicomiso y otros documentos del tribunal, pero el juez otorgará este solicitar solo en situaciones excepcionales.