¿Cuándo tiene sentido un Roth IRA de puerta trasera?

Una cuenta de jubilación individual puede ser una herramienta de ahorro para la jubilación útil para complementar su plan 401 (k) o similar patrocinado por un empleador. Una Roth IRA brinda la oportunidad de realizar retiros calificados libres de impuestos en el momento de la jubilación, lo que puede funcionar a su favor si se encuentra en una categoría impositiva más alta.

Sin embargo, no todos pueden contribuir con una cuenta IRA Roth. El Servicio de Rentas Internas basa la elegibilidad de Roth IRA en su ingreso bruto ajustado modificado y estado de declaración de impuestos.

Para el año 2017, las contribuciones se eliminarán para los solteros con un MAGI de $ 133,000 o más y las parejas casadas que presenten una declaración conjunta con un MAGI de $ 196,000 o más.

Sin embargo, hay una solución alternativa a los límites de ingresos. Un IRA de puerta trasera ofrece a los que ganan mucho la oportunidad de disfrutar de los beneficios fiscales de un Roth, pero puede no ser adecuado para cada inversor.

Cómo funciona un Backdoor Roth IRA

Un Roth IRA de puerta trasera es bastante sencillo. Simplemente implica la conversión de contribuciones IRA tradicionales a una Roth IRA. Puede ejecutar un IRA de puerta trasera utilizando un IRA tradicional existente o abrir una nueva cuenta específicamente para la conversión.

Una vez que haya convertido los activos tradicionales de IRA en activos Roth IRA, podrá disfrutar del estado de retiro libre de impuestos de esa cuenta. Sin embargo, debe conocer cualquier obligación tributaria en la que pueda incurrir como resultado de la conversión.

Impuestos de conversión Roth

Las IRA tradicionales se financian con dólares antes de impuestos.

Dependiendo de sus ingresos, estas contribuciones pueden ser deducibles o no deducibles. Entonces, ¿por qué es tan importante cuando conviertes una IRA tradicional en una Roth?

El IRS no le permite evadir su obligación tributaria con una IRA tradicional. Normalmente, usted pagaría impuestos sobre estos fondos cuando los retire en la jubilación, a su tasa de impuesto a la renta ordinaria.

Si está convirtiendo una IRA tradicional que está compuesta de contribuciones deducibles, tendría que pagar el impuesto adeudado sobre esas contribuciones y sus ganancias al momento de la conversión.

¿Pero qué sucede si está convirtiendo contribuciones no deducibles? Ahí es cuando las cosas pueden ponerse un poco complicadas. Si su IRA tradicional incluye solo contribuciones no deducibles, solo pagaría impuestos sobre cualquier cantidad que exceda su base impositiva. Sin embargo, si tiene cuentas IRA tradicionales que incluyen contribuciones deducibles y no deducibles, el IRS calculará los impuestos adeudados sobre la conversión en forma proporcional, utilizando el valor de todas sus cuentas IRA.

Eso significa que si tiene $ 300, 000 en activos IRA tradicionales y contribuye $ 5, 500 a una IRA no deducible, no podría solo la parte no deducible, incluso si está en una cuenta separada. Tendría que tratar esos $ 5, 500 como una conversión parcial de sus activos de IRA total para fines impositivos.

Minimizar la tributación tradicional de IRA

Si se encuentra en una categoría impositiva más alta y está convirtiendo una cantidad significativa de los fondos IRA tradicionales, el resultado podría ser una gran factura de impuestos en el año que realice la conversión. Afortunadamente, hay una manera de minimizar parte de la mordedura de impuestos.

A efectos impositivos, el IRS no incluye 401 (k) s bajo las pautas de agregación.

Si tiene una combinación de activos IRA tradicionales deducibles y no deducibles, puede transferir la porción deducible a su plan de jubilación en el lugar de trabajo, si eso está permitido. Eso le dejaría libre para convertir la parte no deducible de su IRA en Roth sin activar la regla de impuestos proporcional.

Cómo decidir si un IRA de Backdoor Roth es adecuado para usted

Un Roth IRA de puerta trasera puede generar algunos beneficios impositivos importantes, pero es importante pensarlo detenidamente.

Por ejemplo, ¿en qué nivel de impuestos espera estar cuando se jubile? Si anticipa estar en una categoría más alta de lo que está ahora, los ahorros en impuestos que podría obtener a través de los retiros de Roth IRA pueden superar cualquier obligación tributaria en la que incurra ahora como resultado de la conversión. Por otro lado, si ha acumulado una cantidad sustancial en una IRA tradicional, la conversión podría ser costosa.

Recuerde también que no puede retirar fondos convertidos de una cuenta Roth IRA durante al menos cinco años sin incurrir en una multa. Si toca los fondos antes, deberá pagar una multa del 10% por retiro anticipado, a menos que tenga 59 años o más. Es importante entender su línea de tiempo hasta que crea que necesitará esos fondos.

Si no planeas aprovechar los activos de IRA por un tiempo, un Roth de puerta trasera ofrece otro beneficio. Con IRAs tradicionales, se requiere que comiences a tomar distribuciones mínimas en función de tu esperanza de vida a los 70 1/2 años. Una IRA Roth no requiere distribuciones mínimas obligatorias, lo que significa que puede dejar el dinero para crecer todo el tiempo que desee. Eso, junto con la capacidad de hacer esos retiros sin impuestos, podría inclinar la balanza a favor de la conversión de los activos tradicionales de IRA.