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Pregunta: ¿Cuándo se deben los impuestos canadienses para las empresas?
Respuesta:
La fecha de vencimiento de impuestos canadienses depende de cómo está estructurada su empresa.
Sociedades individuales y asociaciones
Si su empresa es de propiedad única o asociación, declare los ingresos de su negocio en el formulario T2125 , que forma parte de la Declaración del impuesto a la renta personal T1. ¿Necesita completar el formulario de impuesto a la renta canadiense T2125?
Tiene hasta 15 de junio para presentar su impuesto a la renta canadiense.
¡Pero cuidado! Incluso si no está declarando su impuesto sobre la renta hasta el 15 de junio, sin embargo, aún debe pagar cualquier impuesto a la renta que vence el 30 de abril , para evitar multas en el impuesto a la renta.
Usando un fin de año fiscal distinto al 31 de diciembre
Tenga en cuenta que puede elegir tener un año fiscal comercial que no sea el año calendario como propietario único o socio. Por ejemplo, si su negocio es estacional, puede ser ventajoso tener un año fiscal que corresponda a desaceleraciones estacionales.
Para cambiar el fin de su año fiscal, debe presentar una solicitud a la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA). Consulte Cambiar el final del año fiscal de un negocio canadiense. Tenga en cuenta que:
- La aprobación no está garantizada: la CRA puede rechazar su solicitud si, en su opinión, la solicitud del cambio no se basa en "motivos comerciales sólidos".
- Si está en una asociación, todos los socios deben elegir el mismo fin de año fiscal. No puede cambiar el año fiscal final si uno de los socios es una corporación o está en otra sociedad.
Si decide utilizar un fin de año fiscal comercial que no sea el 31 de diciembre, presentar su declaración de impuestos se vuelve más complejo. Independientemente del año fiscal de su negocio, la fecha de vencimiento de su declaración personal sigue siendo el 15 de junio y los impuestos adeudados deben pagarse antes del 30 de abril , de modo que si el año fiscal de su negocio no es el 31 de diciembre, debe combine partes de los dos años fiscales comerciales, lo que puede requerir una estimación de sus ingresos desde el 31 de diciembre hasta el 31 de diciembre.
Por este motivo, la mayoría de las empresas y sociedades individuales eligen el 31 de diciembre.
Corporaciones
Si su empresa es una corporación, puede elegir cualquier fecha para el final de su año fiscal. Si la corporación tiene un saldo adeudado en su impuesto a las ganancias corporativas, para la mayoría de las corporaciones, ese saldo debe pagarse dentro de los dos meses posteriores al final del año fiscal (el año fiscal final), excepto para las corporaciones privadas controladas por Canadá, que puede tener tres meses para pagar su saldo de impuesto a las ganancias si se cumplen ciertas condiciones. Consulte Cómo presentar declaraciones de impuestos corporativos en Canadá para obtener más información.
Además de los impuestos comerciales federales, debe pagar impuestos provinciales en cada provincia y territorio.Con la excepción de Quebec y Alberta, los impuestos corporativos provinciales son administrados por la Agencia Tributaria de Canadá e incluidos en la declaración de impuestos federales. Según el lugar donde resida su empresa, use uno de los siguientes horarios para calcular sus impuestos provinciales / territoriales:
- Schedule 427, British Tax Corporation Tax Calculation
- Schedule 383, Manitoba Corporation Tax Cálculo
- Schedule 366, Cálculo del impuesto a la corporación New Brunswick
- Schedule 307, Cálculo del impuesto a la corporación de Terranova y Labrador
- Schedule 461, Northwest Territories Corporation Cálculo del impuesto
- Schedule 346, Nova Scotia Corporation Cálculo del impuesto
- Schedule 481, Nunavut Corporation Tax Calculation < Schedule 500, Ontario Tax Calculation
- Schedule 322, Prince Edward Island Corporation Cálculo de impuestos
- Schedule 411, Saskatchewan Corporation Tax Calculation
- Schedule 443, Yukon Corporation Cálculo de impuestos
- Si su lugar de trabajo es en Alberta, consulte la sección Impuesto a las ganancias corporativas de la Junta del Tesoro y el sitio web de Finanzas para obtener los formularios adecuados para los impuestos provinciales de Alberta. Para Quebec, visite la sección Declaración de impuestos sobre la renta corporativa del sitio web de Revenue Quebec para obtener información y formularios de declaraciones de impuestos corporativos. Los plazos de presentación de declaraciones y pago de impuestos son similares a los requisitos de CRA.
¿Qué pasa si mi empresa no gana dinero y no debe pagar impuestos? ¿Debo presentar una declaración?
Si su empresa está constituida, debe presentar una declaración de impuestos T2 cada año, independientemente de si su empresa tiene impuestos pagaderos o no.
Para las empresas individuales y las asociaciones, debe presentar una declaración individual, independientemente de si tuvo algún ingreso comercial para informar. Sin embargo, si su negocio está activo, debe completar e incluir el formulario T2125 con su declaración de impuestos personal. Incluso si su empresa no tuvo ingresos, es posible que haya incurrido en gastos comerciales, generando una pérdida comercial que puede cancelarse contra los ingresos personales. Por ejemplo, además de su trabajo habitual, usted comienza una pequeña empresa por el lado y en el primer año (o algunos años) su negocio no genera ingresos, pero tiene gastos iniciales. Estos gastos se pueden deducir de los ingresos de su trabajo habitual. Tenga en cuenta que hay límites a esto, sin embargo. Vea 10 banderas rojas que harán auditar a su pequeña empresa canadiense.
Para obtener información sobre cómo completar su primera declaración de impuestos sobre la renta empresarial, consulte la Declaración de impuestos a la renta de su primera empresa.
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