Video: ¿Qué Impuestos Debe Pagar Un Emprendedor? 2025
Muchos estados de EE. UU. Tienen impuestos sobre los ingresos comerciales, en diversas formas. Algunos estados gravan solo a corporaciones, mientras que otros gravan la mayoría del tipo de negocio. Los estados llaman a estos impuestos cosas diferentes, y los significados se confunden. California, por ejemplo, llama a su impuesto sobre la renta un "impuesto de franquicia", y Texas utiliza los ingresos brutos como una forma de imponer su impuesto de franquicia.
Las empresas de propiedad única generalmente no están sujetas a impuestos de franquicia y otras formas de impuestos estatales a la renta comercial, en parte porque estas empresas no están formalmente registradas en el estado en el que hacen negocios.
Veamos si podemos enmendar esta confusión:
¿Qué es un impuesto de franquicia? El impuesto a la licencia de
A es cobrado por un estado a corporaciones, sociedades y LLC por el privilegio de incorporar o hacer negocios en ese estado. Los impuestos de franquicia, como los impuestos sobre la renta, generalmente se imponen anualmente. La falta de pago de impuestos de franquicia puede resultar en que una empresa quede descalificada para hacer negocios en un estado.
Una empresa puede hacer negocios en varios estados (dependiendo de cómo ve el estado el negocio), y generalmente el negocio se registra formalmente en el estado o en varios estados. Si su empresa está formalmente registrada en varios estados, es posible que tenga que pagar impuestos de franquicia en varios estados, si realiza negocios en esos estados.
Qué impuesto de franquicia NO es
Un impuesto de franquicia no es un impuesto a las franquicias. Es decir, no es una forma de gravar todas las franquicias de McDonald's en un estado.
Por qué los impuestos de franquicia pueden no ser buenos para los negocios
Notará en la definición que utilicé la palabra "privilegio". Un impuesto de franquicia es lo que se llama un impuesto de "privilegio", lo que significa que se le impone a las entidades el privilegio de hacer negocios en el estado.
Algunos estados (como Luisiana) tienen tanto impuestos sobre la renta como impuestos de franquicia. Esto hace que la tasa de impuesto efectiva en estos estados sea más alta, y tiene el efecto de impulsar negocios del estado.
El Instituto Heartland dice que los impuestos de franquicia están siendo eliminados en algunos estados (como Virginia Occidental), para fomentar el crecimiento comercial.
Qué estados tienen impuestos de franquicia
Los estados que actualmente tienen impuestos de franquicia son: Alabama, Arkansas, Delaware, Georgia, Illinois, Luisiana, Misisipí, Misuri, Nueva York, Carolina del Norte, Oklahoma, Pensilvania, Tennessee, Texas, y Virginia Occidental.
Cómo determinan los estados los impuestos a las franquicias
Cada estado tiene diferentes criterios para determinar qué tipo de entidades comerciales deben pagar los impuestos de franquicia, la base del impuesto (ya sea el ingreso o el capital) y la tasa impositiva.
Los estados basan los impuestos de franquicia en diferentes criterios: ingreso
(por lo tanto, el impuesto de franquicia es realmente un impuesto sobre la renta)
- valor nominal de acciones, acciones o valores de acciones de capital
- pagadas capital
- valor neto
- evaluar el valor de la propiedad personal real y tangible o la inversión neta en bienes muebles tangibles
- ingresos brutos (este impuesto es realmente un impuesto a los ingresos brutos)
- El estado de Illinois tiene una tabla que muestra los estados que tienen impuestos de franquicia (a partir de 2014) y cómo se determinan esos impuestos.
Algunos ejemplos de cómo los impuestos de franquicia son calculados por los estados
Nota: Estos son resúmenes breves; use los enlaces para ir a los sitios web estatales para obtener más detalles.
Texas
tiene un impuesto de franquicia en la mayoría de las entidades comerciales, pero no en las empresas individuales. El impuesto se basa en lo que el estado llama "margen", que es el ingreso total ajustado en una de 4 formas: Ingresos totales multiplicados por 70%
- Ingresos totales menos Costo de productos vendidos
- Ingresos totales menos compensación, o
- Ingresos totales menos $ 1 millón.
- Este artículo de la Contraloría de Cuentas Públicas de Texas tiene más detalles.
California
tiene una Junta de Impuestos de Franquicias, y esta junta administra y recauda impuestos sobre la renta de negocios y contribuyentes individuales. Louisiana
tiene impuesto sobre la renta y el impuesto de franquicia en las empresas. El impuesto sobre la renta y el impuesto de franquicia se imponen a las empresas o entidades gravadas como corporaciones. El impuesto de franquicia se aplica a "capital empleado en Louisiana" y la tasa es:
$ 1. 50 por cada $ 1, 000 o fracción principal de los mismos hasta $ 300,000 de capital empleado en Louisiana, y $ 3 por cada $ 1, 000 o una fracción mayor de los mismos superior a $ 300,000 de capital empleado en Louisiana.
¿Cómo me preparo para pagar impuestos de franquicia en mi estado?
La mayoría de las empresas (excepto los propietarios únicos) deben registrarse en el estado en el que harán negocios. Entonces, si está comenzando una corporación, sociedad o LLC, se registra al presentar una solicitud para ese tipo de negocio específico. Su estado se comunicará con usted una vez que haya registrado su negocio.
También puede consultar con el departamento de ingresos de su estado para determinar si su estado tiene un impuesto de franquicia u otro impuesto anual sobre las empresas.
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