Qué hacer si contribuyó demasiado a su IRA Roth

A veces, las personas contribuyen con demasiados ahorros a su Roth IRA. Hay cuatro formas de solucionar este problema que son bastante sencillas. Solo elija la solución que mejor se adapte a sus objetivos.

Over The Limit

¿Hay alguna manera de corregir o corregir el error de contribuir dinero por encima del límite de una IRA Roth?

Así es como esto llega a ser un problema en primer lugar. Las personas pueden contribuir hasta $ 5, 500 en una cuenta Roth IRA, configurada en su nombre.

Este es un límite anual. Si alguien tiene 50 años o más, puede contribuir $ 1, 000 adicionales, haciendo un total máximo de $ 6, 500.

Entonces, digamos que Sam tiene 45 años. Y ve que el límite anual de $ 5, 500 se aplica a ella porque tiene menos de 50 años. Ella decide contribuir $ 550 cada mes durante diez meses (de marzo a diciembre). De esa manera, para el final del año, ha llegado al límite de su Roth IRA. Suena como un gran plan.

Pero luego, la próxima primavera, cuando está trabajando en su declaración de impuestos, Sam nota que las contribuciones de Roth IRA también están limitadas en función de los ingresos. Una sola persona verá su límite máximo de Roth IRA disminuir una vez que el ingreso bruto ajustado modificado alcance $ 116,000 (para 2015). Una vez que el ingreso bruto ajustado modificado alcanza los $ 131,000, la cantidad máxima que una persona individual puede contribuir a su cuenta Roth IRA se reduce a cero. Sam había contribuido con su Roth IRA basado en su salario de $ 100, 000.

Después de las bonificaciones y los ingresos de inversión, resulta que su ingreso bruto ajustado modificado es de $ 125,000, que se encuentra entre el punto de inicio y el final del rango de ingresos donde las contribuciones Roth IRA se eliminan.

Básicamente, Sam descubre que su contribución de $ 5, 500 fue en realidad más de lo que se le permitió contribuir según sus ingresos.

Su máximo real, en función de sus ingresos para 2015, es de $ 2, 200. ¿Qué puede hacer con los $ 3, 300 adicionales que invirtió en la cuenta Roth IRA?

La solución n. ° 1 es retirar el exceso de contribución.

Un retiro es la eliminación de activos de una cuenta de retiro, de modo que el monto retirado no cuenta para las contribuciones de una persona para el año fiscal en particular.

" Retiro de contribuciones en exceso. A los efectos de determinar las contribuciones en exceso, cualquier contribución que se retira en o antes de la fecha de vencimiento (incluidas las extensiones) para presentar su declaración de impuestos para el año se trata como una cantidad no contribuido. Este tratamiento solo se aplica si las ganancias de las contribuciones también se retiran. Las ganancias se consideran ganadas y recibidas en el año en que se realizó la contribución en exceso ". (Publicación 590-A, Contribuciones a arreglos individuales de jubilación, IRS. Gov)

Aviso:

Las contribuciones a una cuenta Roth IRA pueden retirarse antes de la fecha de vencimiento para la presentación de la declaración de impuestos, incluidas las extensiones.
Eso significa que puede retirar contribuciones de una cuenta Roth IRA en o antes de la fecha límite del 15 de abril para el año fiscal anterior.
Si tiene una extensión, puede retirar la contribución de una cuenta IRA Roth hasta antes de la fecha límite extendida del 15 de octubre.
Los retiros no se tratan como contribuciones. La retirada es como la función de deshacer en su computadora: es como si la contribución nunca se hubiera realizado en primer lugar.
Si la cantidad de dinero ha ganado intereses o dividendos u otros ingresos mientras estaba asentada en la cuenta IRA Roth, ese ingreso de inversión también se retira junto con el principal subyacente. Por ejemplo, si está retirando $ 1, 000 y ese mil dólares ganó intereses de $ 10, el monto total retirado es de $ 1, 010: su contribución original que se retira más las ganancias de esa cantidad.

El administrador de su plan IRA sabe cómo manejar esta situación. Sucede lo suficiente. Intente llamarlos para ver si pueden ayudarlo a solucionar el problema por teléfono. El administrador de su plan puede pedirle que envíe su solicitud por escrito.

Eso es lo que le sucedió a Sam. Llamó a su administrador del plan y le pidieron que presentara su solicitud por escrito, y luego continuarían con el retiro.

La solución n. ° 1B es retirar el exceso de contribución incluso si no solicitó una extensión.

Existe una regla especial que nos permite retirar las contribuciones hasta el 15 de octubre, incluso si no presentó una extensión. Esto es lo que dice el IRS al respecto:

"Si presentó oportunamente su declaración de impuestos 2014 sin retirar una contribución que realizó en 2014, aún puede recibir la contribución dentro de los 6 meses posteriores a la fecha de vencimiento de su impuesto 2014 devolver, excluyendo extensiones. Si lo hace, presente una declaración enmendada con "Archivado conforme a la sección 301. 9100-2" escrita en la parte superior. Reporte cualquier ganancia relacionada en la declaración enmendada e incluya una explicación de la extracción. Haga cualquier otra medida necesaria cambios en la declaración enmendada ". (Publicación 590-A, Contribuciones a arreglos de jubilación individuales, IRS. Gov)

Observemos cuidadosamente lo que el IRS está diciendo aquí.

Presentó su declaración de impuestos personal en o antes de la fecha límite, y no solicitó una extensión. Después de la presentación, se da cuenta de que contribuyó con demasiado dinero a su Roth IRA.

En esta situación, puede retirar parte o la totalidad de su contribución Roth IRA siempre que retire el dinero dentro de los seis meses posteriores a la fecha de vencimiento original de la declaración. (Eso sería el 15 de octubre para la mayoría de las personas).

Luego de retirar los fondos de su Roth IRA, entonces presente una declaración de impuestos federales enmendada ante el IRS utilizando los procedimientos especiales descritos anteriormente. Es posible que también deba modificar su declaración de impuestos estatal.

La solución n. ° 2 es mover la contribución de Roth al siguiente año fiscal.

¿Qué sucede si desea mantener sus fondos invertidos en la cuenta Roth IRA? Podemos acomodar ese objetivo. El IRS nos permite aplicar cualquier contribución sobre el límite para el próximo año. Por ejemplo, Robert necesita retirar $ 1 000 de sus contribuciones Roth IRA para 2014 porque está por encima del límite en función de sus ingresos.Puede retirar $ 1,000 de sus contribuciones para el año fiscal 2014 y contribuir con los mismos $ 1,000 para el año tributario 2015. El retiro y la nueva contribución se combinan en una acción en la que simplemente se le indica al administrador del plan IRA que se está aplicando un cierta cantidad de contribución al próximo año fiscal.

Esto es lo que dice el IRS:

" Aplicando contribuciones en exceso. Si las contribuciones a su IRA Roth durante un año superaron el límite, puede aplicar la contribución excedente en un año a una posterior año si las contribuciones para ese año posterior son inferiores al máximo permitido para ese año ". (Publicación 590-A, Contribuciones a arreglos individuales de jubilación, IRS. Gov)

La solución n. ° 3 es Mover el dinero a una cuenta IRA tradicional.

Esto se denomina recaracterización de una contribución IRA. Está cambiando el carácter de la contribución de una contribución de Roth a una contribución de IRA tradicional. Puede volver a caracterizar las contribuciones de IRA hasta la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos, incluidas las extensiones. Eso significa que, siempre que obtenga una extensión, puede realizar una recaracterización antes del 15 de octubre. Esto es lo que el IRS tiene que decir sobre las recaracterizaciones:

"Es posible que pueda considerar que una contribución realizada a un tipo de IRA se realizó a un tipo diferente de IRA. Esto se denomina recaracterización de la contribución."

"Para recaracterizar una contribución, generalmente debe tener la contribución transferida desde la primera IRA (a la que se hizo) a la segunda IRA en una transferencia de fiduciario a fiduciario. Si la transferencia se realiza antes de la fecha de vencimiento (incluyendo extensiones) para su declaración de impuestos para el año tributario durante el cual se realizó la contribución, puede optar por considerar que la contribución se realizó originalmente en la segunda IRA en lugar de en la primera IRA. Si recaracteriza su contribución, debe hacer todo tres de los siguientes. "

" Incluya en la transferencia cualquier ingreso neto asignable a la contribución. Si hubo una pérdida, el ingreso neto que debe transferir puede ser una cantidad negativa.
Informe la recaracterización en su declaración de impuestos para el año durante el cual el la contribución fue hecha.
Considere la contribución como realizada en la segunda IRA en la fecha en que se realizó en realidad en la primera IRA. "

(Publicación 590-A, Contribuciones a arreglos individuales de jubilación, IRS. Gov)

El IRS detalla reglas especiales que cubren situaciones específicas en la sección de recaracterizaciones de la Publicación 590-A.

La solución n. ° 4 es hacer ninguna de las anteriores y dejar su exceso de contribución dentro de Roth IRA.

Hay un impuesto especial solo para esta situación. Es un impuesto indirecto del 6%. El impuesto del seis por ciento se aplica al monto de la contribución que excede su límite del año. Este impuesto se calcula e informa en el Formulario 5329 (pdf).

Quizás esté pensando Bueno, el seis por ciento no es tan malo. Si los fondos pueden crecer más rápido que eso con el tiempo, tal vez debería dejar los fondos estacionados en el Roth IRA.Tiene razón, una multa del seis por ciento podría no ser tan mala si es solo un impuesto de una sola vez. Pero no es un impuesto de una sola vez. El impuesto especial del seis por ciento entra en vigencia todos los años, "siempre que las contribuciones en exceso permanezcan en el IRA", señala el IRS en un anuncio de servicio público distribuido a la prensa (pdf).

¿Qué significa "siempre que el exceso de contribuciones permanezca en el IRA" significa? Explicaré mostrándote un ejemplo.

Alicia contribuyó $ 5, 500 a su Roth IRA para el año impositivo 2014. Pero su límite máximo real era de $ 2, 200. Alicia contribuyó $ 3, 300 más a su Roth IRA de lo que se le permitió. Ella no corrigió la contribución en exceso antes del 15 de octubre, la fecha límite extendida. Alicia debe un impuesto especial del 6% sobre su contribución en exceso de 2014 ($ 198). Ella descubre el error la próxima primavera cuando está trabajando en sus impuestos de 2015. Alicia es elegible para contribuir $ 2, 200 a su Roth IRA para 2015. Decide no hacer ninguna contribución Roth para el año tributario 2015. En esta situación, $ 2, 200 de sus $ 3, 300 contribuciones en exceso se transfieren y se absorben en 2015. Su nueva cantidad excedente es de $ 1, 100 (con un impuesto especial correspondiente de $ 66).

Supongamos que este mismo escenario se repite en 2016. El restante $ 1, 100 de Alicia se absorbe por la diferencia entre la cantidad de dinero nuevo que aporta a su Roth IRA y su límite real de contribución Roth IRA para el año.

En este escenario, Alicia paga $ 264 en impuestos especiales durante dos años. El exceso de contribución se corrigió al no aportar nuevos ahorros a su Roth IRA. Para 2016, la contribución excedente se ha corregido y no es necesario pagar impuestos especiales adicionales al IRS.

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