¿Qué productos y servicios están sujetos al impuesto sobre las ventas?

¿Qué estados recaudan impuestos sobre las ventas?

Los impuestos a las ventas son impulsados ​​por el estado. Es decir, los impuestos sobre las ventas son impuestos por los estados en las transacciones que involucran productos y servicios vendidos por empresas que tienen una presencia en el impuesto a las ventas (llamada nexo) en ese estado.

La mayoría de los estados recauda impuestos sobre las ventas de los productos en los servicios. Cinco estados, Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregon, no recaudan impuestos estatales sobre las ventas. De estos, Alaska y Montana permiten a las localidades cobrar impuestos a las ventas.

(De la Fundación de impuestos).

Las leyes sobre qué productos y servicios cambian constantemente; este artículo le brinda una descripción general y cierta información general sobre impuestos a las ventas de servicios y nuevas tecnologías, como descargas digitales.

¿Cuándo debo cobrar los impuestos a las ventas?

Uno de los elementos para determinar si debe cobrar impuestos sobre las ventas es si su estado es un estado basado en el origen o en el destino. La mayoría de los estados tienen impuestos a las ventas basados ​​en el destino, lo que significa que el impuesto a las ventas es aplicable cuando el producto se recoge o se usa. Los estados que tienen impuestos a las ventas basados ​​en el origen requieren que los comerciantes cobren el impuesto a las ventas en el punto donde se realizan las ventas (generalmente la ubicación del comerciante. Obtenga más información sobre si su estado está basado en el origen o en el destino.

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Breve historia de los impuestos a las ventas de productos y servicios

Desde los años 30, los estados de EE. UU. Han recaudado impuestos sobre las ventas. Al principio, los impuestos a las ventas solo se recaudaban de los productos (propiedad personal tangible).

Dos factores principales han impulsado la inclusión de servicios en los impuestos estatales a las ventas:

• Cada vez más empresas están orientadas a los servicios, y
• los estados han comenzado a darse cuenta de que podrían capitalizar lo que anteriormente se perdían ingresos gravando los servicios .

Los estados comenzaron a aplicar impuestos a las ventas sobre los servicios en 2007, pero se trata de impuestos a las ventas de empresa a empresa, y generalmente fueron derogados.

En 2014, Washington, DC , comenzó un impuesto de yoga. Para hacerlo más fácil, aquellos de ustedes que hacen negocios en Hawaii, Nuevo México, y Dakota del Sur, tenga en cuenta que TODOS los servicios están sujetos a impuestos sobre las ventas.

Producto o servicio, y la "Prueba de Objetos Verdaderos"

A medida que la distinción entre productos y servicios se difumina, es cada vez más difícil determinar cuál es cuál a los fines del impuesto sobre las ventas. Y los estados están por todas partes, cada uno promulgando leyes que parecen lógicas, pero que pueden ser diferentes de otros estados.

Una prueba que algunos estados están usando se llama "Prueba de Objetos Verdaderos". Esta prueba, como señala BizFilings, depende del propósito de un servicio. Por ejemplo, si su CPA prepara su declaración de impuestos, ¿es eso un servicio o un producto? ¿Cuál es el propósito verdadero o básico del servicio?En otro ejemplo, si paga por una compañía para instalar un sistema de computadora en su oficina, con miles de dólares de computadoras, conectores, enrutadores, etc., eso suena como un producto.

Solo para mostrarle un ejemplo de lo complejo que es este producto / servicio, consulte esta página del sitio web del estado de Connecticut sobre impuestos a las ventas en equipos informáticos y propiedad personal tangible. Connecticut cobra impuestos a las ventas en servicios personales relacionados con la informática y el procesamiento de datos realizados por los empleados, diferenciando entre empleados y contratistas independientes.

¿Qué productos y servicios están sujetos al impuesto sobre las ventas?

Los estados varían mucho en los productos y servicios que gravan. Por ejemplo, la mayoría de los estados no cobran impuestos a las ventas de alimentos, pero algunos (Arkansas, Virginia, Virginia Occidental y Tennessee) cobran impuestos a las ventas de alimentos.

Los medicamentos recetados están exentos de impuestos a las ventas en casi todos los estados, mientras que la mayoría de los estados imponen impuestos a las ventas de medicamentos sin receta, e Illinois aplica un impuesto del 1% sobre los medicamentos sin receta. La mayoría de los estados cobran impuestos sobre las ventas en la mayoría de los productos vendidos en el estado, pero los impuestos a las ventas de los servicios varían ampliamente. Use este archivo PDF para ver las tasas del impuesto a las ventas para cada estado.

¿Se aplican impuestos a las ventas en productos digitales?

El mundo se está volviendo digital, y la discusión sobre impuestos a productos digitales se está volviendo más complicada. Los productos digitales incluyen productos descargados, como "películas, libros y libros electrónicos, música, tonos de llamada, fotografías y suscripciones a revistas y periódicos". Por ejemplo, una suscripción a su servicio de música favorito es un producto digital.

Muchos estados ahora gravan las descargas digitales. Tonya Moreno en The Balance dice: "Varios estados han adoptado la definición simplificada de la Junta de Gobierno de Impuestos sobre Ventas, proporcionando cierta uniformidad a este complejo problema. El artículo de Tonya sobre impuestos estatales y descargas digitales enumera cada estado y cómo maneja estos productos digitales. actualizado a fines de 2016. Consulte con su estado si sus leyes de impuestos a las ventas han cambiado desde entonces.

¿Cómo averiguo qué está sujeto a impuestos en mi estado?

Puede intentar adivinar y puede buscar en el departamento de su estado de ingresos para ver si puede encontrar detalles. Pero cambian las leyes y es posible que los sitios web no se actualicen con frecuencia. Si está registrado para cobrar impuestos a las ventas en su estado, debería poder recibir actualizaciones. O, mejor aún, hacer una llamada telefónica La Federación de Autoridades Tributarias (FTA) tiene una lista de todos los departamentos de ingresos estatales y las autoridades impositivas estatales.