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¿Por qué necesito una casa de impuestos?
Si la ubicación de su empresa es el lugar donde trabaja todo el tiempo, el concepto de "casa fiscal" tiene poco significado. Pero si viaja como parte de su empresa, o si trabaja en diferentes lugares, la ubicación de su casa de impuestos se convierte en un concepto importante.
Para deducir los gastos de viaje de negocios, debe ser capaz de mostrar de dónde está viajando; esa es su casa de impuestos.
Los gastos de viaje de ida y vuelta desde su casa de impuestos son gastos deducibles. (Recuerde que los gastos de viaje, es decir, los gastos por manejar desde su casa hasta su ubicación comercial, no son deducibles.)
Antes de deducir los gastos de viaje, debe:
- Determinar dónde se encuentra su casa fiscal, o en algunos casos, si tiene un hogar fiscal
- ¡Entonces debe determinar que su viaje de negocios implica estar lejos de su hogar fiscal
Solo si se cumplen estas dos condiciones, puede deducir los gastos de viaje fuera del hogar.
¿Qué es una casa de impuestos?
El IRS dice que su casa de impuestos es su "lugar habitual de negocios" y no tiene nada que ver con su hogar familiar. Su casa de impuestos incluye la ciudad o área general en la que se encuentra su negocio o trabajo. Algunas calificaciones:
- Lugar principal del negocio
Si tiene más de un lugar habitual de negocios, su casa fiscal es su principal lugar de trabajo. Para determinar su lugar principal de negocios, considere:- El tiempo total que normalmente pasa en cada lugar
- El nivel de su actividad comercial en cada lugar
Hable con su asesor de impuestos si no está seguro de cuál es el lugar de trabajo principal de su negocio.
- Sin lugar de trabajo principal
Es posible que no tenga un lugar de trabajo regular o principal debido a la naturaleza de su trabajo. En este caso, su casa de impuestos puede ser el lugar donde vive regularmente. - Itinerante
Si no tiene un lugar de trabajo regular o principal y no tiene un lugar donde viva habitualmente, se lo considera itinerante o transitorio. En este caso, su casa de impuestos está donde trabaja. Como itinerante, no puede reclamar deducciones de gastos de viaje porque no tiene un hogar desde donde viajar.
Publicación 463 del IRS: Gastos de viajes, entretenimiento, regalos y automóviles tiene algunos ejemplos detallados de cada una de estas situaciones de impuestos en el hogar.
Si trabajo desde casa, ¿mi casa es mi casa de impuestos?
Si trabaja desde su casa, su casa de impuestos es su hogar familiar. Existen reglas especiales para deducir los gastos de viajes de negocios desde y hacia su negocio en el hogar.
Viajar lejos de casa
Cuando determina su casa de impuestos, puede deducir los gastos por viajar fuera de casa. El IRS dice que se considera que usted está "viajando fuera de su hogar" si:
- Sus deberes requieren que se encuentre lejos del área general de su hogar fiscal "sustancialmente más tiempo que el trabajo de un día normal, y
- Necesita duerme o descansa para cumplir con las demandas de tu trabajo mientras estás fuera de casa.
El IRS observa que esto no significa tomar una siesta en su automóvil, pero dice: "no tiene que estar lejos de su casa de impuestos durante todo un día o desde el atardecer hasta el amanecer, siempre y cuando su alivio desde el deber es lo suficientemente largo como para obtener el sueño necesario o el descanso ". Un ejemplo de esto sería un conductor de camión o un conductor de ferrocarril que sale de casa por la mañana, viaja a otro lugar con una escala, tiempo durante el cual él o ella come y duerme, luego regresa a la casa de impuestos al final del viaje.
Asignaciones temporales, días inactivos
El IRS distingue entre asignaciones temporales y asignaciones indefinidas. Una asignación temporal es por un año o menos, en la mayoría de los casos. Su casa de impuestos no cambia durante una asignación temporal, pero cambia para una asignación indefinida.
Si se va a su casa en sus días libres de una asignación temporal, no se lo considera fuera de su hogar mientras se encuentra en su ciudad, por lo que no puede deducir los gastos de comidas y entretenimiento mientras esté en su casa, pero puede deducir el costo de su habitación de hotel en la ubicación de sus asignaciones mientras está en su hogar,
Para estas dos circunstancias, lea la Publicación 463 del IRS para más detalles.
¿Qué pasa si mi casa de impuestos es un país extranjero?
Si puede probar que su casa de impuestos está fuera de los EE. UU., Puede reclamar una exclusión de ingresos ganados en el extranjero.
El otorgamiento de esta exclusión depende de si su asignación es temporal o indefinida. Lea más sobre este tema en el sitio web del IRS.
¿Qué gastos de viaje de negocios son deducibles?
Una vez que haya determinado que su viaje de negocios desde su casa de impuestos califica para deducciones de impuestos, puede deducir los gastos de viajes de negocios para reducir sus impuestos comerciales.
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